Adóveszteség-betakarítás - szabályok, példák és hogyan működik

A fejlett stratégiák még bonyolultabbá válhatnak, de érdemes megfontolni. Az egyik ilyen stratégia az adóveszteségből származó betakarítás, amely lehetővé teszi az alulteljesítő eszközök felhasználását az adóterhek csökkentésére. Íme, hogyan működik, és hogyan segíthet megtartani több pénzét.

Hogyan működik az adócsökkentés

Az adóveszteség kiszámítása olyan gyakorlat, amely kihasználja a tőkeveszteségeket az adóköteles jövedelem egyéb formáinak kiegyenlítésére..

Alapvetően az adóveszteséges betakarítás magában foglalja a rosszul teljesítő befektetések szándékos eladását veszteség céljából, és a bevétel újbóli befektetését a piacra. Ez lehetővé teszi a tőkeveszteség könyvelését, miközben pénzt a piacon fektetett be.

Az adóvesztésből származó betakarítás csökkenti a beruházások költségalapját, miközben lehetővé teszi a közeljövőben az adócsökkentést.

Költség alapja

Az első dolog, amely az adóveszteségből származó betakarításhoz megy, a költség alapja. Egy eszköz költség alapja egyszerűen az az ár, amelyet az eszköz megvásárlásáért fizetett. Például, ha egy befektetési alapban 10 részvényt vásárolt egy részvényenként 100 dollárért, akkor a költség alapja 100 dollár minden részvényre. Ha a részvények elveszítik az értéket, és az áruk 95 dollárra csökken, akkor a részvények költségelapja 100 dollár marad. Ha árai 105 dollárra növekednek, akkor az egyes részvények költségelapja is 100 dollár marad.

A részvény költségelapja szerepel a tőkenyereségek és -veszteségek kiszámításakor.

A költségalap kiszámításához különféle lehetőségek vannak, a vásárolt és eladott eszköz típusától függően. Az olyan dolgok esetében, mint például a részvények, külön-külön nyomon követheti az egyes részvények költségalapját. A részvények eladásakor el kell választania, mely részvényeket értékesíti.

Általában a bróker lehetővé teszi a last-in, first-out (LIFO) vagy first-in, first-out (FIFO) számlázási módok kiválasztását. A LIFO használatakor a legfrissebb részvényeket adja el, amelyeket először vásárolt. A FIFO használatakor eladja a részvényeket abban a sorrendben, ahogyan megvásárolta. Egyes brókerek lehetővé teszik az egyes részvények meghatározását, vagy a részvények eladását a legmagasabbtól a legalacsonyabbig vagy a legalacsonyabbtól a legmagasabbig terjedő sorrendben.

Amikor befektetési alapokban értékesít részvényeket, sok bróker kínál lehetőséget arra, hogy költségrátájaként a részvény átlagos költségét használja. Ez azt jelenti, hogy a bejelentett költség alapja az az átlagos ár, amelyet fizetett minden egyes részvényed után. Ha 10 részvényt vásárolt 1 dollárral, öt részvényt 2 dollárral és öt részvényt 5 dollárral, az átlagos költség alapja:

[(10 x $ 1) + (5 x $ 2) + (5 x $ 5)] / 20 megosztás = 2,25 USD

Profi tipp: Online brókerek M1 Pénzügy használja a technológiát, hogy segítse a befektetőket abban a módszerben, amely kiválasztja a legalacsonyabb adókötelezettséget.

Tőkenyereség és veszteség

Valamely eszköz eladásakor tőkenyereséget vagy veszteséget keres az eladási ár és a költség alapja alapján.

Ha valamit többet fizet, mint amennyit fizetett, akkor tőkenyereséget fog elérni. Ha elad valamit kevesebbel, mint amennyit fizetett, akkor tőkeveszteséget okoz.

Ezért olyan fontos a beruházások költségalapja. Vegyük ezt a példát:

100 részvényed van a XYZ társaságban. Fizettél 20 dollárt a részvények 50-ből és 30 dollárt a többi 50 részvényért. Jelenleg az XYZ vállalat 25 dollárral kereskedik.

Ha úgy dönt, hogy 50 részvényt ad el, tőkenyereséget vagy tőkevesztést eredményezhet az eladni kívánt részvények alapján. Ha eladja a részvényeket 20 dolláros költség alapon, akkor tőkenyereséget szerezhet. A részvények eladása 30 dolláros költség alapon tőkeveszteséget eredményez.

Az adóalap-csökkentés révén a költségalap csökkentése azt jelenti, hogy lényeges tőkenyereséget szerezhet, ha később eladja befektetéseit. Röviden: most kevesebb adót fizet, de később többet fizet. A pénz inkább a jelenben értékesebb, mint a jövőben, mivel több ideje van befektetésére, és hagyja, hogy növekedjen, és nagyobb rugalmassággal használja fel, ha szükséges. Ez adóveszteséget eredményez pénzügyi szempontból nettó pozitívvá.

Tőkenyereség és veszteség adói

Adózási szempontból be kell jelentenie a tőkenyereségeket és veszteségeket az államának és a szövetségi kormánynak. Csakúgy, mint a jövedelem más formái, a kormány a befektetési jövedelmének csökkentését akarja, beleértve a tőkenyereségeket.

Szövetségi szinten a tőkenyereségnek két különféle típusa van: rövid távú és hosszú távú.

A rövid távú tőkenyereség olyan tőkenyereség, amelyet egy vagy annál rövidebb ideig tartó befektetéseivel kapsz. A kormány a rövid távú tőkenyereséget a szokásos jövedelemadó-kulcs alapján adóztatja.

A hosszú távú tőkenyereség-adók az egy évnél hosszabb ideig tartó tulajdonosi befektetések nyereségére vonatkoznak. A hosszú távú tőkenyereség-adó alacsonyabb, mint a szokásos jövedelemadók. 2019-re a hosszú távú tőkenyereség adószintek a következők:

A hosszú távú tőkenyereség-adó mértéke messze elmarad a szokásos jövedelemadó-mértéktől, és 20% -ra korlátozódik, szemben a rendes jövedelem maximális 37% -ával. Ez azt jelenti, hogy sok pénzt takaríthat meg adóival, ha rövid távú haszon helyett hosszú távú keresetet keres.

Ha adót veszteségként értékesít egy befektetést, a kormány megengedi, hogy levonja azt a többi jövedelméből, mivel adóztat téged a nettó jövedelméből. Ez azt jelenti, hogy a kormány nem adóztat valakit, aki 1000 dollárt keresett be egy kereskedelem során, ha 10 000 dollárt veszítettek egy másik kereskedelemben, és felszámoltak egy év alatt 9000 dollárt..

A tőkeveszteségeit korlátozás nélkül kiegyenlítheti a tőkenyereséggel. Ha 100 000 dollár veszteséggel és 100 000 dollár nyereséggel számol, akkor a teljes befektetési jövedelmét 0 dollárként jelentheti be, ami azt jelenti, hogy nincs tartozása tőkeemelési adóra.

Sőt, ha több tőke vesztesége van, mint tőkenyereség, akkor a veszteségeit felhasználhatja arra, hogy évente akár 3000 dollár bevételt számoljon el a nem befektetési jövedelmekből. Tegyük fel például, hogy a munkáltatójától származó adóköteles jövedelme 50 000 USD. Ha 1500 dollár veszteséggel értékesített egy befektetést, és egész évben nem szerzett tőkenyereséget, akkor ezt a tőke veszteséget felhasználhatja arra, hogy szokásos adóköteles jövedelmét 48 500 dollárra csökkentse. Ha 4500 dolláros tőkeveszteséget könyvel el, akkor ennek 3000 dollárját felhasználhatja adóköteles jövedelmének 47 000 dollárra csökkentésére. De ez a további 1500 dollár nem marad örökre.

Ez akkor is igaz, ha egy év alatt sok pénzt veszít. Az adóvesztés az év vége után sem tűnik el.

Ha az összes tőkeveszteségét nem tudja felhasználni az egyéb jövedelmek kiegyenlítésére, akkor azokat határozatlan időre átviheti. Ha egy év alatt 30 000 dolláros tőkeveszteséget jelent, és nem vesz fel tőkenyereséget, akkor 3000 dollár veszteséggel felhasználhatja a szokásos adóköteles jövedelmének csökkentését, és a fennmaradó 27.000 dolláros veszteség bevitele a következő évre.

A fennmaradó 27 000 dolláros veszteséget felhasználhatja az adott év tőkenyereségeinek plusz további 3000 dollárral a rendszeres jövedelmek kiegyenlítésére. Ha továbbra is marad a veszteség egy része, akkor ismét átviheti. Például, ha nem ad el semmilyen készletet a következő évben, akkor a fennmaradó 27.000 dolláros veszteségből 3000 dollárt alkalmazhat a bevétel kiegyenlítésére, és a fennmaradó 24.000 dolláros veszteség előrevitele.

Ha egy részvényt veszteségként értékesít egy jövőbeni évben, akkor hozzá tudja adni az átvitt veszteségekhez. Az adóveszteségekre nincs érvényességi ideje. Használhatja azokat a jövedelem kiegyenlítésére, amíg kimeríti az összes adóveszteségét.

A mosás szabálya

Az adóvesztésből származó betakarítás nem mindig olyan egyszerű, mint egy eszköz veszteséggel történő eladása és a pénz újbóli befektetése a piacon. Van egy szabály, amelyet be kell tartania.

A mosási szabály megakadályozza, hogy ugyanazt vagy hasonló eszközöket eladjon és vásároljon, csak tőkeveszteség kialakítása érdekében. Ha mosás történik, akkor az eladásból származó tőkeveszteséget nem szabad felhasználni az adózás egyéb bevételeinek kiegyenlítésére.

A mosás akkor történik, amikor egy „lényegében azonos” értékpapírt vásárol a veszteséget okozó eladást megelőző vagy azt követő 30 napon belül. Sok értékpapír hihetetlenül hasonló. Ez a leggyakoribb a befektetési alapok esetében. Különböző társaságokból származó több alap nyomon követheti ugyanazt a tőzsdeindexet vagy az iparágokat. Röviden: ha két tőzsdén forgalmazott alap (ETF) vagy befektetési alap ugyanazt a célt szolgálná az Ön portfóliójában, valószínűleg lényegében hasonlóak.

Tegyük fel például, hogy a SPDR S&P 500 ETF Trust (SPY) részvényeinek tulajdonosa, amely az S&P 500-at nyomon követi. Az eladhatja ezeket a részvényeket, és a bevételt felhasználhatja a Vanguard 500 Index Fund Admiral Shares (VFIAX) részvények vásárlására, egy befektetési alap, amely nyomon követi az S&P 500-at. Annak ellenére, hogy nem vásárolt és eladott ugyanazt az értékpapírt, ugyanabba az alapvető dolgba fektet be. Az eladási szabály az ilyen típusú tranzakciókat érvénytelenné teszi, ha az adócsökkentést próbálják elvégezni, mivel az eszközök ugyanazt a tőzsdeindexet követik.

Az értékesítésre vonatkozó szabály nagyon megnehezíti az adóveszteség betakarítását. Meg akarja tartani befektetett pénzét, és elérni a célzott eszközallokációt, de a mosási szabály azt jelenti, hogy bizonyos adóbefektetések el vannak zárva az adóveszteség betakarításakor.

Hogyan befolyásolja az adócsökkentés a portfólió megtérülését?

Noha az adóveszteségből származó betakarítás bonyolult, jelentős hatással lehet a portfólió megtérülésére. Ez azt jelenti, hogy több pénzt hagyhat a portfóliójában, ahelyett, hogy befizette volna az IRS-be.

A Wealthfront robo-tanácsadó cég szerint ügyfelei a portfólióértékének 3,12% –6,24% -át részesítették előnyben a vállalat 2018-ban alkalmazott adóveszteség-kiszedési szolgáltatásaival. Még az ilyen látszólag alacsony százalékok is tízezer dolláros különbséget eredményezhetnek a több mint 200 000 dollár bennük.

A Robo-tanácsadó cégek bevonása az adócsökkentésbe

A Robo-tanácsadók olyan vállalatok, amelyek összetett algoritmusokat és számítógépes programokat használnak az Ön portfóliójának kezelésére. A legtöbb robo-tanácsadó felhasználja az Ön kockázattoleranciáját és a kívánt eszközallokációt olyan ETF-ekbe és befektetési alapokba történő befektetéshez, amelyek lehetővé teszik a világ tőzsdei nyomon követését..

Mivel a programok könnyen bonyolultabb tranzakciókat tudnak kezelni, mint egy ember, szinte az összes főbb robo-tanácsadói szolgáltatás adóvesztés-betakarítási szolgáltatásokat kínál. Ha sok pénzük van adóköteles brókerszámlán, a robo-tanácsadók sokkal könnyebben megkönnyítik az adóveszteségek betakarítását. Nem kell nagy összegeket mozgatnia vagy megtalálnia a portfólió felépítésének módját, miközben elkerüli a mosási-eladási szabályt. Jó robo-tanácsadók - mint például a Betterment, a Personal Capital, a Wealthfront és a Schwab Intelligens Portfóliók - mindent megtesznek az Ön számára.

Javulás

Javulás robo-tanácsadási szolgáltatásokat kínál a befektetett eszközök 0,25% -ának költségén évente, minimális egyenleg nélkül. Díjaik tartalmazzák az adócsökkentési szolgáltatásokat. A társaság számos olyan funkciót hirdet, amely vonzza azokat a befektetőket, akik sok erőfeszítés nélkül szeretnének megtakarítani, például:

• Nincs további kereskedési jutalék
• A betakarított veszteségek automatikus újrabefektetése
• Nincs rövid távú tőkenyereség-adó
• Automatikus kiegyensúlyozás

A Betterment becslései szerint az adócsökkentési szolgálat által szolgáltatott kiegészítő hozamok meghaladják a 0,25% -os kezelési díjat.

Személyes tőke

Legalább 100 000 USD beruházással, Személyes tőke minden ügyfelének adóoptimalizálási szolgáltatásait kínálja, ideértve az adóveszteség betakarítását is. A társaság kiemelkedik azért, mert hajlandó befektetni az egyes részvényekbe az ETF-ek fölött, és azért, mert több emberi interakciót biztosít a pénzügyi tanácsadókkal, mint más robo-tanácsadókkal..

Olvassa el a személyi tőke áttekintését.

M1 Pénzügy

M1 Pénzügy több testreszabást kínál, mint sok versenytársa. Választhat a különféle szakértői portfóliók közül a kockázata alapján, vagy létrehozhat saját. Az M1 Finance kezeli a befektetést és az egyensúlyteremtést az Ön számára.

A társaság nem kínál tipikus adóveszteség-betakarítási szolgáltatásokat ügyfeleinek. Ehelyett a pénzeszközök adóhatékony kivonásának elősegítését célozza. Amikor visszavonást kér, az M1 Finance értékpapírokat értékesít meghatározott sorrendben:

1. Olyan részvények, amelyek veszteségeket eredményeznek, amelyek ellensúlyozzák a jövőbeli nyereségeket
2. Olyan részvények, amelyeket elég hosszú ideig tartott ahhoz, hogy kifizethesse az alacsonyabb hosszú távú tőkenyereség-rátát
3. Azok a részvények, amelyeket kevesebb, mint egy éve tartott fenn, megköveteli a magasabb rövid távú tőkenyereség-ráta megfizetését

Ez a stratégia minimalizálja adószámláját eladáskor.

Wealthfront

Wealthfront, mint például a Betterment, sokféle olcsó ETF-be fektet be pénzt, évente 0,25% -ot számít fel szolgáltatásaiért. Minden számlatulajdonosnak adómentes veszteséget kínál, egyenlegétől függetlenül. A befektetés minimális összege 500 USD. De a legalább 100 000 dolláros egyenleggel rendelkező ügyfelek hozzáférhetnek a fejlettebb készlet-szintű adóveszteség-betakarításhoz, amely az egyes készleteken belüli mozgásokat használja a további veszteségek betakarítására.

Schwab Intelligens portfóliók

A Schwab Intelligent Portfolios egy automatikus befektetési szolgáltatás, amelynek minimális befektetése 5000 dollár. A legfontosabb, hogy nem számít fel befektetési vagy tanácsadói díjat, ami jó versenytársakhoz képest. Ezt pótolja, elsősorban a Schwab ETF-jébe fektetve. Ha legalább 50 000 dollár van a számláján, feliratkozhat ingyenes adó-veszteségi betakarítási szolgáltatására.

Záró szó

Az adóveszteség csökkentése egy bonyolult befektetési stratégia, amely segíthet csökkenteni az adóteherét, és több pénzt tarthat portfóliójában. A legtöbb esetben az adócsökkentés terhe túl magas ahhoz, hogy a befektetők egyedül megtehessék. A robo-tanácsadóval való együttműködés lehetővé teszi az adóveszteségből származó betakarítás előnyeinek teljes kihasználását. A trükk a megfelelő kiválasztás. A legjobb robo-tanácsadói szolgáltatások alacsony díjakkal járnak, és minden szolgáltatást kínálnak az ügyfeleknek, számlaegyenlegüktől függetlenül.

Adóztatáskor vesz fel betakarítást, vagy robo-tanácsadót használ? Melyik robo-tanácsadót használja??