Nyugdíjszámlák adói - IRA és 401 (k) Terjesztések és visszavonások

A nyugdíjazási számlák általános szabálya, hogy vagy fizetni kell az adókat a pénzről, mielőtt a számlára tette volna, vagy amikor kijönne. Annak meghatározása, hogy melyik az Ön helyzetének jobb, és mire számíthat a számláján, azzal kezdődik, hogy megértjük a különféle nyugdíjszámlák elosztási és korai visszavonási szabályait..

Korai visszavonási szankciók

Az, hogy az IRS hogyan kezeli a nyugdíjszámlák eloszlását, a terv típusától függ.

1. Egyéni nyugdíjazási számla (IRA)

Legfeljebb 6000 dollárt (vagy 7000 dollárt, ha 50 éves vagy idősebb) hozzájárulhat egy tradicionális vagy Roth IRA-hoz 2019-re. Ha több IRA-val rendelkezik, akkor nem lépheti túl ezt a korlátot az összes fiók együttesen.

Az IRA két típusa létezik, mindegyik saját járulékokat von maga után a járulékok és a kifizetések vonatkozásában. Az ilyen típusú számlákat brókereken keresztül lehet megnyitni, mint például TD Ameritrade vagy Ön befekteti: J.P Morgan.

• Hagyományos IRA. Az adóköteles jövedelem csökkentése érdekében levonhatja a hagyományos IRA-ba való hozzájárulásokat az éves hozzájárulási határig. A számlán lévő pénzeszközök halasztottan növekednek, azaz nem kell adót fizetni a számlán szerzett kamatok, osztalékok vagy tőkenyereségek után. Amikor azonban nyugdíjba vonuláskor megkezdi a kivonást, fizeti a jövedelemadót az elosztások után.
• Roth IRA. A Roth IRA lényegében ellentétes a hagyományos IRA-val. A járulékokat nem lehet levonni, de pénzed adómentessé válik, és a nyugdíjazáskor a kifizetések adómentesek.

Mind a hagyományos, mind a Roth IRA-k büntethetik azokat a számlatulajdonosokat, akik 59½ éves koruk előtt végeznek elosztást. A hagyományos IRA-ban az e kor előtt meghozott kivonások adókötelesek, és 10% -os korai elállási büntetéssel sújtják őket.

A Roth IRA esetében a hozzájárulások adómentesen bármikor visszavonhatók egy ötéves tartási időszak teljesítése után. Általában azonban 10% -os büntetést kell fizetnie az 59½ éves kor előtti bevételből. Néhány kivétel van a korai visszavonási büntetés alól (részletesebben az alábbiakban).

2. 401 (k)

Sok munkáltató 401 (k) tervet kínál, és levonja a járulékokat a munkavállalók béréből. A 401 (k) összegű hozzájárulások csökkentik a korrigált bruttó jövedelmet, csökkentve az általános adókötelezettséget. A munkáltatók a járulékuk bizonyos százalékáig összeget is tehetnek a járulékokkal.

A 401 (k) összegű tervhez való hozzájárulás legfeljebb 19 000 USD lehet 2019-re. Az 50 éves vagy annál idősebb alkalmazottak további 6000 USD „felzárkózási” hozzájárulást fizethetnek..

Amikor elkezdi elosztani a nyugdíjazást, adókat kell fizetnie az eredeti hozzájárulások és a számla jövedelme után. Ha 59½ életévét megelőzően von ki pénzt, akkor a szokásos jövedelemadó-kulcs mellett a kifizetett összeg 10% -ának megfelelő büntetést kell fizetnie..

Egyes munkáltatók most Roth 401 (k) terveket kínálnak, amelyek hasonlóak a Roth IRA-hoz, mivel a járulékok nem csökkentik most az adóköteles jövedelmét, de az elosztások adómentesek a nyugdíjazáskor.

Profi tipp: Ha a munkáltatója 401 (k) -et kínál, nézd meg Blooom, egy online robo-tanácsadó, amely elemzi a nyugdíjazási számláit. Csatlakoztassa egyszerűen a fiókját, és gyorsan láthatja, hogy teljesít, beleértve a kockázatot, a diverzifikációt és a fizetendő díjakat is. Ezenkívül megtalálja a megfelelő alapokat, amelyekbe befektetni lehet a helyzetéhez. Iratkozzon fel ingyenes Blooom elemzésre.

3. 403 (b) és 457 (b)

A 403 (b) és a 457 (b) számlák egyenértékűek a 401 (k) tervvel, de a nonprofit vagy a kormányzati szervezetek alkalmazottai esetében. A 401 (k) számú tervhez hasonlóan a 403 (b) és 457 (b) tervekhez való maximális éves hozzájárulás 2019-re 19 000 dollár, további 6000 dollár járulékos hozzájárulás az 50 éves vagy annál idősebb munkavállalók számára. A 403 (b) tervek 10% -os büntetéssel is járnak a korai kivonások miatt.

4. EGYSZERŰ IRA

A takarékossági ösztönző egyeztetési terv a munkavállalók számára (EGYSZERŰ) Az IRA egy olyan lehetőség, amelyet sok kisvállalkozás használ, mert kevésbé költséges kezelni, mint egy 401 (k) -es terv. Ezek a számlák hasonlóak a 401 (k) -hez, mivel a munkavállalók adózás előtti hozzájárulást fizetnek és adókat fizetnek a kivonásokról.

A KÖVETKEZŐ IRA-ba történő munkavállalói hozzájárulások 2019-ben 13 000 dollárra korlátozódnak. Az 50 éves vagy annál idősebb munkavállalók legfeljebb 3000 dollár jövedelemtámogatást fizethetnek. A munkáltatóktól általában megkövetelik, hogy a munkavállalók fizetési hozzájárulásait dollár-dollár alapon egyeztessék a munkavállalói kompenzáció 3% -áig.

A korai visszavonási büntetés a SIMPLE IRA-tól történő terjesztések esetén 10%, kivéve, ha kevesebb, mint két éve vesznek részt a SIMPLE IRA-ban, ebben az esetben a büntetés 25% -ra növekszik..

5. SEP IRA

Az Egyszerűsített Munkavállalói Nyugdíj (SEP) IRA egy alacsony költségű, könnyen kezelhető számla önálló vállalkozók és vállalkozók számára, ahol öt vagy annál kevesebb alkalmazott van. Ezek a számlák hasonló szabályokat és visszavonási szankciókat követnek, mint a hagyományos IRA. Az üzleti tulajdonos azonban hozzájárulhat a munkavállaló 2019. évi kompenzációjának kevesebb, mint 56 000 dollár vagy 25% -áig.

A korai kilépési büntetés alóli kivételek

A nyugdíjszámlára való feliratkozáskor kapott papírgyűjtemény valószínűleg figyelmeztetést tartalmaz a korai kivonásokkal kapcsolatos büntetésekről, tehát ezeknek nem szabad meglepniük. De ha el akarja kerülni a 10% - vagy bizonyos esetekben a 25% - büntetést, van néhány kivétel.

1. Roth IRA

A Roth IRA-ba befizetett hozzájárulásokat bármikor, adó- és büntetéstől függetlenül visszavonhatja. Előfordulhat azonban, hogy adót és büntetést kell fizetnie a számlán belüli jövedelmektől, korától és a fiókod időtartamától függően.

59½ év alatt, Roth IRA kevesebb, mint 5 évig

Ha 59½ évesnél fiatalabb és a Roth IRA-nál kevesebb, mint öt év alatt birtoklást kap, akkor a jövedelem adókat és büntetéseket vethet fel. Kerülheti a büntetéseket - az adókat nem -, ha:

• A pénzeszközöket az első otthonának kifizetésére használja (legfeljebb 10 000 USD élettartamra)
• A pénzeszközöket a képzett oktatási költségek fedezésére használja fel
• Fogyatékossá válik, vagy elmész
• A pénzeszközöket munkanélküliség alatt megtérítetlen egészségügyi költségek vagy egészségbiztosítás fizetésére használja fel
• A felosztás lényegében egyenlő időszakos kifizetésekkel történik

59½ év alatt, Roth IRA tulajdonában van legalább 5 évig

Ha 59½ évesnél fiatalabb, és legalább öt évig rendelkezik a Roth-fiókjával, akkor bevételt adó és büntetés nélkül vehet fel, ha:

• A pénzeszközöket az első otthonának kifizetésére használja (legfeljebb 10 000 USD élettartamra)
• Fogyatékossá válik, vagy elmész
• A pénzeszközöket munkanélküliség alatt megtérítetlen egészségügyi költségek vagy egészségbiztosítás fizetésére használja fel
• A felosztás lényegében egyenlő időszakos kifizetésekkel történik

Amint eléri az 59 ½ éves korát, mindaddig, amíg legalább öt évig a Roth IRA tulajdonosa van, adó és büntetés nélkül vehet fel pénzt a számláról. Ha nem teljesítette az ötéves birtoklási követelményt, akkor a jövedelem adóköteles jövedelem lesz, de nem kell büntetést fizetnie.

2. Hagyományos IRA, EGYSZERŰ IRA & SZEPI IRA

Ha korábban kivon egy tradicionális IRA-tól, a SIMPLE IRA-tól vagy a SEP IRA-tól, akkor valószínűleg büntetést és jövedelemadót fizet a forgalmazáson, hacsak nem teljesíti a következő kivételek egyikét:.

• Fogyatékosság: Teljes lesz, és véglegesen letiltva.
• Halál: Az összegeket a kedvezményezett vagy a birtok visszavonja halála után.
• Orvosi: A pénzeszközöket munkanélküli munkaviszonyban nem fizetett egészségügyi költségek vagy egészségbiztosítási díjak fizetésére használják fel.
• Oktatás: A pénzeszközöket a képzett felsőoktatási költségek fedezésére használják fel.
• homebuyers: A pénzeszközöket egy első otthon fizetésére használják (legfeljebb 10 000 USD élettartamra)
• IRS Levy: Az IRS a pénzeszközöket fizeti ki a fizetetlen adófizetési kötelezettség megfizetésére.
• Katonai: Ön képesített katonai rezervista, akit aktív szolgálatnak hívnak.

3. 401 (k), 403 (b) és 457 (b)

Ha büntetések nélkül szeretne pénzt kivonni a 401 (k) vagy 403 (b) tervből, akkor teljesítenie kell a következő kivételek egyikét:

• Fogyatékosság: Teljes és végleges fogyatékossá válik.
• Halál: Az összegeket a kedvezményezett vagy a birtok visszavonja halála után.
• Válás: A pénzeszközöket a volt házastársaknak minősített háztartási kapcsolatok alapján fizetik ki.
• Orvosi: A pénzeszközöket a meg nem térített egészségügyi költségek fedezésére használják fel.
• IRS Levy: Az IRS a pénzeszközöket fizeti ki a fizetetlen adófizetési kötelezettség megfizetésére.
• Katonai: Ön képesített katonai rezervista, akit aktív szolgálatnak hívnak.
• Nyugdíjazás: 55 éves vagy annál idősebb nyugdíjba vonul.

A 457 (b) terv alapján történő kifizetésekre nem vonatkozik 10% -os büntetés a korai kivonások esetén, kivéve, ha az elosztott pénzeszközök egy másik típusú programból történő folytatásból származnak..

4. Váltás

Nem tartozik felelősséggel adókért vagy büntetésekért, ha közvetlen átváltást hajt végre egy másik IRA-ba, vagy ha pénz átadása az egyik IRA-ból a másikba anélkül, hogy a pénz birtokában lenne. Évente azonban csak egy átváltást hajthat végre.

Az átalányösszegű kifizetést a nyugdíjszámláról is elkerülheti, és elkerülheti az adókat és büntetéseket, feltéve, hogy a pénzt egy másik támogatható nyugdíjszámlára helyezi el 60 napon belül.

5. Lényegesen egyenlő időszakos kifizetések

Ha úgy dönt, hogy korán nyugdíjba vonul, és 59½ éves kor előtt ki akarja élvezni a nyugdíjalapú megtakarításait, akkor a korai visszavonási büntetések elkerülésének egyik ismert ismerete az, hogy alapvetően egyenlő időszakos fizetéseket hozzanak létre. Olyan, mintha éves fizetést kapna magának. A visszavonásokat azonban meg kell osztani a várható élettartamon. Az IRS évente közzéteszi a várható élettartam táblázatokat, amelyek meghatározzák az évente visszavonható összeget.

Szükséges minimális eloszlás (RMD)

Miközben túl hamar kivonja nyugdíjszámláját, büntetéseket vonhat maga után, az IRS olyan szabályokkal is rendelkezik, amelyek megakadályozzák, hogy túl későn folytassa az elosztást. A megkövetelt minimális eloszlások (RMD-k) visszavonások, amelyeket a 70 ½ év fordulójától kezdve kell elvégezni. Az RMD összege az életkorától, a családi állapotától és a nyugdíjalapok teljes értékétől függ. Az IRS rendelkezik egy szükséges minimális terjesztési munkalaplal, amely segít kiszámítani a szükséges minimumokat.

Nem halaszthatja el az RMD-k megvételét az IRA-tól. A nyugdíjazási számlákat kezelő vállalatok éves jelentéseket küldenek az IRS-nek. Ha az IRS úgy látja, hogy nem vesz RMD-ket, akkor büntetést vonhat maga után az összeg 50% -áért, amelyet vissza kellett volna vonnia. Ezt nem lehet elkerülni, ha megfordítja és bevonja egy másik nyugdíjszámlára, de a pénzeszközöket áthelyezheti egy kamatot takarító számlára, mint például a CIT Bank.

Kivételt képez egy Roth IRA, amely nem rendelkezik RMD-vel, és csak a tulajdonos halála után igényel kivonást. Ezen felül, ha továbbra is 70½ éves korban dolgozik, hacsak nem rendelkezik saját részvényeivel a társaságában, akkor késleltetheti az RMD-ket a munkáltatók által támogatott számlákból, mint például a 401 (k) s, amíg a nyugdíjba vonul..

Ha egynél több nyugdíjszámlája van, akkor az RMD-t minden egyes számlához külön kell kiszámítania. Ha több IRA-ja van, külön kiszámolhatja az RMD-t, de a teljes összeget kivonhatja egy vagy több IRA-tól. Ugyanezek a szabályok vonatkoznak a 403 (b) tervre. Az egyéb nyugdíjazási tervekből származó RMD-ket, mint például a 401 (k) és a 457 (b) s, az egyes számláktól külön kell venni.

Ha IRA, 401 (k) vagy más nyugdíjszámlát örököl olyan személytől, aki nem a házastársa, akkor dönthet úgy, hogy az eredeti tulajdonos halálától számított öt éven belül kivonja a teljes összeget, vagy életed során elvégzi a szükséges minimális felosztást. A teljes összeg elnyelése hatalmas adóütést jelenthet, ezért sokan úgy döntnek, hogy RMD-ket vesznek fel az adóteher eloszlására.

Záró szó

Fontos megérteni a nyugdíjszámlák adókövetkezményeit, hogy tudd, mennyi pénze lesz elérhető, amikor szüksége van rá. Sokan a számlájuk egyenlegére koncentrálnak, nem pedig azokra az összegekre, amelyeket ténylegesen látni fognak az adók után, de az utolsó dolog, amit szeretne felismerni: késleltetnie kell a nyugdíját, mivel az adók nagy részét veszik figyelembe a jövedelmen, amelyre számított. Ha még nem csinálja ezt, fontolja meg a Roth IRA-ba vagy a Roth 401 (k) -be történő befektetést, hogy az adóidő kevésbé fájdalmas legyen nyugdíjkorhatárban..

Megkezdte a nyugdíjszámlák bevonását? Milyen lépéseket fog tenni az adóteher csökkentése érdekében?