8949. adószám - Útmutató a tőkeemelés és -veszteség beszámolásához

Ha tőkenyereséggel vagy veszteséggel számol be az adóival kapcsolatban, akkor érdemes megbizonyosodnia arról, hogy tisztában van-e az IRS néhány évvel ezelőtti változásával. Ahelyett, hogy csak a D ütemtervben összegzi a tranzakciókat, akkor fel kell tüntetnie azokat a 8949-es űrlapon.

Kicsit bonyolult az indulás, de miután megszervezték, nagyon gyorsan képes lesz kitölteni a 8949 űrlapot és a D ütemtervet.

Tudjon meg többet a 8949-es formanyomtatványról és az alábbi adók tőkenyereség és -veszteség jelentésének változásairól.

Mik a tőkenyereségek és -veszteségek??

Ha elad egy beruházási eszközt (ami nagyjából minden, ami a birtokában van - ideértve a vagyonát, a készleteket, a gyűjthető tárgyakat és a járműveket), akkor tőkenyereséget generál, ha pénzt keres a tranzakcióval, és tőke veszteséget, ha pénzt veszít a tranzakció.

Az IRS előírja, hogy jelentse be az összes tőkenyereségből származó jövedelmet, hogy megfelelő összegű jövedelemadót fizethessen, de lehetővé teszi adócsökkentést bizonyos típusú tőkeveszteségek esetén. Például tőkeveszteséget követelhet, ha pénzt veszít a részvények eladásakor, de nem követelheti tőkevesztést, ha pénzt veszít a személyes tartózkodási helyének eladásakor..

A tőkenyereségnek és -veszteségnek kétféle fajtája van: rövid és hosszú távú. Rövid távú olyan dolgokra vonatkozik, amelyeknél kevesebb, mint egy éve volt, a hosszú távú pedig olyan dolgokra vonatkozik, amelyek tulajdonosa egy vagy több év. Ha egy festmény kevesebb mint egy éve van, és kevesebbet ad el, mint amennyit vásárolt, akkor ez rövid távú tőkevesztés lenne. Ha több mint egy éve rendelkezik egy részvényekkel, és többet ad el, mint amennyit vásárolt, akkor hosszú távú tőkenyereség lenne.

Új alapvető jelentési űrlapok

Az IRS toborozza brókerjét, hogy segítsen, ha kiszámítja a nyereségét vagy veszteségét. Ha részvényeket, kötvényeket, befektetési alapokat vagy egyéb elemeket vásárolt és értékesített brókeren keresztül, a bróker az 1099-B nyomtatványon jeleníti meg az árut, amelyet fizetett a cikkért (az alapot ismertek)..

Bizonyos eszközök esetében azonban 1099-B-t kaphat, az alapon feltüntetett alap nélkül. Ebben az esetben ellenőriznie kell a saját nyilvántartását a megfelelő alapösszeg meghatározása érdekében. Az alapot használja annak meghatározására, hogy a végleges eladási ár mekkora részét képezi nyereség vagy veszteség. A 8949 űrlapon felkérést kap arra, hogy csoportosítsa tételeit annak alapján, hogy a bróker jelentette-e az alapot, vagy sem. Ha néhány tranzakció alapját jelentik, mások esetében nem, akkor több 8949 űrlapot is benyújthat.

Szerencsére az IRS kissé megkönnyítette a folyamatot, mivel a 8949-es űrlap benyújtását megkövetelte. Ha az összes olyan eszközt, amelyen realizált tőkeveszteséget vagy nyereséget realizált, jelenteni kell (a 1099-B-n), a megfelelő alapon, és nem kell megadnia semmilyen kiigazítást (g oszlop) vagy kódot (f oszlop), nem kell a 8949-es űrlapot beküldenie. Ugyanakkor a D. ütemtervet is be kell nyújtania..

A tőkenyereség és veszteség jelentése a 8949-es űrlapon

A 8949-es űrlapon jelentett tényleges információk nem bonyolultak, de lehet, hogy megszervezi azt az oldalt, amelyet feltesz. Mielőtt kitölti az űrlapokat, készítse el az összes nyereség és veszteség listáját. Ezután határozza meg, hogy van-e 1099-B az összes tranzakcióhoz. Ezután ossza meg tranzakcióit hat különálló csoportra az alábbiak szerint.

Első oldal:

Rövid lejáratú tranzakciókat jelentettek egy 1099-B-en, ahol az alapot jelentették az IRS-nek
Az 1099-B-en jelentett rövid távú ügyletek, ahol az alap volt nem jelentették az IRS-nek
Rövid távú tranzakciók, amelyek nem rendelkeznek 1099-B-vel

Második oldal:

1099-B-en jelentett hosszú távú tranzakciók, ahol az alapot jelentették az IRS-nek
Az 1099-B-en jelentett hosszú távú tranzakciók, ahol az alap volt nem jelentették az IRS-nek
Hosszú távú tranzakciók, amelyek nem rendelkeznek 1099-B értékkel

Ha az összes tranzakció alapját egy 1099-B-en jelentették be, és egyik ilyen tranzakció sem követeli meg kódok vagy kiigazítások rögzítését, akkor nem kell kitöltenie a 8949-es űrlapot, hanem ezeknek a tranzakcióknak az összesített adatait közvetlenül a D. ütemtervben jelentheti be..

A 8949 űrlap első oldalán rövid távú tranzakciókat, a második oldalon pedig hosszú távú tranzakciókat jelent. Külön tranzakciókat azonban ki kell töltenie azokra a tranzakciókra, amelyeket ugyanazon az oldalon jelentenének, de nem tartoznak ugyanabba a kategóriába..

Például, ha három rövid lejáratú tranzakcióhoz 1099-B nyomtatványt kapott, de az alapot nem jelentették be az IRS-nek, akkor külön tranzakciót kell kitöltenie a 8949-es formanyomtatványhoz, amelyben az alapot nem jelentették meg. Ha számos tőkeemelésről vagy veszteségről kell beszámolnia, könnyen több űrlapot is benyújthat. Ezért feltétlenül meg kell szervezni a kezdés előtt.

Minden tranzakcióhoz szükséges információ

Miután rendezte tranzakcióit, megkezdheti az űrlap kitöltését. Minden egyes tranzakcióhoz több konkrét információra van szükség:

Megszerzés dátuma. Ez az a dátum, amikor megvásárolták vagy megkapta az ingatlant.
Eladás dátuma. Ez az a dátum, amikor eladta az ingatlant.
Értékesítési ár. Ez az az összeg, amelyért eladta az ingatlant. Ha brókere a már levonott jutalékokkal vagy egyéb díjakkal az IRS-hez (az Ön 1099-B-jén) jelentette az eladási árat, jelentse ezt az árat.
Költség vagy egyéb alapok. Ez az az összeg, amelyet Ön fizetett az ingatlanért, plusz minden jutalék vagy egyéb díj. Ha ajándékba kapott az ingatlant, akkor az az alap, amit az előző tulajdonos fizetett érte. Ha öröklésként kapta meg, annak alapja az az érték, amikor az előző tulajdonos elhunyt.

Ha az ingatlanon kívül egyszerű vásárlás-eladáson kívül más történt, akkor a tranzakciót külön kóddal kell megjelölnie. Például be kell jelentenie a mosógép-értékesítés kódját, ha az „f” oszlopba beírja a „W” értéket, valamint a mosógép eladásának nem levonható részét az g oszlopba. A „B” kód akkor is szükséges, ha az alapot tévesen jelentették meg a kapott 1099-B-n. További információkért tekintse meg a 8949-es nyomtatvány útmutatásait és a D-ütemterv utasításait.

Sok tranzakcióhoz nincs szükség kódra. Miután kitöltötte az egyes csoportok számára a 8949-es űrlapot, kitölti a D ütemtervet az űrlapok információival, hogy az egyes csoportokhoz teljes nyereséget vagy veszteséget érjen el. Innentől meghatározhatja a rövid távú és hosszú távú ügyletekből származó teljes nyereséget vagy veszteséget, és végül ennek megfelelően módosítja a jövedelmét.

Záró szó

Noha a 8949-es forma bonyolultnak tűnhet, ennek nem kell lennie, főleg egy megbízható adó-előkészítő program segítségével, amely információkat közvetlenül a 1099-B-ből importálhat. A jó nyilvántartás kezdettől fogva megkönnyíti a kitöltést. És ügyeljen arra, hogy minden probléma elkerülése érdekében minden kapott 1099-B érték megegyezzen a 8949-es űrlapon szereplő tranzakciókkal. Ha elkészült, pillanat alatt befejezheti az ütemezést D.