A 14 általánosan figyelmen kívül hagyott személyi adókedvezmény és hitelek listája

Még az IRS arra ösztönzi Önt, hogy tegyen meg minden legitim eszközt az adókötelezettség csökkentése érdekében. A következő levonásokat és jóváírásokat gyakran figyelmen kívül hagyják. Ellenőrizze őket, és győződjön meg arról, hogy ne hagyjon ki egyetlen olyan, amelyre jogosult vagy.

Legfontosabb figyelmen kívül hagyott adócsökkentések

1. Adó-előkészítési díjak

(C, E vagy F ütemterv)

Korábban az adók előkészítésének költségeit különféle levonásként vonhatta le az A. ütemtervről. Sajnos a 2017. évi adócsökkentési és foglalkoztatási törvény (TCJA) kiküszöbölte a legtöbb különféle tételes levonást, ideértve az adóelőkészítési díjakat is, tehát az előkészítés költségei. a személyes adóbevallása már nem levonható.

Ezeket az ütemterveket azonban levonhatja a kisvállalkozások számára a C. ütemterv elkészítéséért, az e ütemtervért a bérleti díjak vagy a jogdíjak összegéből, vagy az F. ütemterv a mezőgazdasági jövedelmek elkészítéséhez. Levonhatja az adó-előkészítő szoftver költségeit (TurboTax, H&R blokk, stb.), adópublikációk, vagy az adók elektronikus úton történő benyújtásának díja. Ha az adókat betéti vagy hitelkártyával fizetette meg, levonhatja a kényelmi díjakat is. Ki kell választania az egyes űrlapokra alkalmazandó díjak azon részét.

2. Személyes törvényi törvényjavaslatok

(C, E vagy F ütemterv)

A személyes törvényes számlák egy másik különféle tételes levonás, amely a TCJA-nek köszönhetően megszűnt, tehát már nem levonhatók. Ugyanakkor, hasonlóan az adóbevallás levonásához, ha a jogi díjak egésze vagy egy része az üzleti vállalkozásból, bérleti ingatlanból vagy egy gazdaságból származik, ezeket a díjakat a C, E vagy F listában lehet levonni..

3. Oktatói költségek

(1. ütemterv, 10. sor)

Ha jogosult oktató, akkor akár 250 USD-t levonhatja a szakmai továbbképzési tanfolyamok, könyvek, kellékek, számítógépes berendezések, kapcsolódó szoftverek vagy szolgáltatások, egyéb felszerelések és tantermi használatra szánt kiegészítő anyagok megtérítetlen költségeiről..

Ön „jogosult oktató”, ha K-12 tanárként, oktatóként, tanácsadóként, igazgatóként vagy segédként dolgozott egy általános iskolában vagy középiskolában legalább 900 órán keresztül. Ha Ön és a házastársa egyaránt oktatók és együttesen nyújtanak be iratot, akkor mindegyik akár 250 dollárt levonhat saját költségeiről.

Ezen összegek korlátozásával kapcsolatban lásd a 458. adótematot.

4. Jótékonysági mérföldek

(A. ütemterv, 12. sor)

A legtöbb ember tudja, hogy a jótékonysági szervezeteknek adományozott készpénz vagy áruk adólevonást eredményezhetnek, ha tételeket sorol fel. De sokan figyelmen kívül hagyják azt a tényt, hogy a jótékonysági munkák elvégzéséhez megtett mérföldek 2019 mérföldenként mérföldre számítva 0,14 dollárral vonhatók le. Levonhat útdíjakat és parkolási díjakat is. Ha járművét jótékonysági munkája során használja, vegyen nyilvántartást ezekről a mérföldekről, és adózáskor kérje tételeket részleges levonásként.

5. Hozzájárulás a testvéri rendeletekhez vagy társadalmakhoz

(A. ütemterv, 10. sor)

A testvéri rendben és a társadalomban való tagsághoz szükséges díjak nem vonhatók le. Az előírt díjak feletti adományok levonhatók, amennyiben a szervezet ezeket minősített jótékonysági célokra használja fel.

Például a Shriners Kórház alapjába történő befizetések az egyik ilyen levonás. Ezeket a levonásokat a korrigált bruttó jövedelmének 30% -áig igényelheti (1040 űrlap, 8b sor).

6. Lopás vagy baleset miatti veszteségek

(A. ütemterv, 15. sor)

Az adófizetők képesek voltak levonni lopások, vandalizmus, tűz, vihar vagy hasonló okok, valamint autó-, hajó- és egyéb balesetek okozta veszteségeket. A TCJA-nak köszönhetően a balesetek és a lopások veszteségei csak akkor vonhatók le, ha szövetségi úton hirdetett katasztrófából származnak. A veszteségekre három korlátozás vonatkozik:

1. Csak azokat az összegeket vonhatja le, amelyeket a biztosítás nem térített meg.
2. Minden egyes veszteség vagy lopás veszteségének meg kell haladnia a 100 dollárt.
3. Az összes veszteség teljes összegének (a fent említett 100 dolláros korlátozásonként) meg kell haladnia az AGI 10% -át (1040 űrlap, 8b sor).

A levonás összegének kiszámításához ki kell töltenie a 4684 űrlapot, balesetek és lopások. További információkért olvassa el az 515-es adótémát vagy az 547. számú kiadványt, Balesetek, katasztrófák és lopások.

7. Nyugdíj-megtakarítási járulékkredit

(3. ütemterv, 4. sor)

Előfordulhat, hogy jogosult erre a vissza nem térítendő hitelre, ha hozzájárul egy elfogadható nyugdíjazási tervhez, például egy 401 (k) munkahelyi tervhez vagy egy hagyományos vagy Roth IRA-hoz olyan brókeren keresztül, mint például TD Ameritrade. A hitel 1000 dollár lehet (2000 dollár, ha közösen házasodnak együtt. A hitel alapjául szolgáló maximális hozzájárulás 2000 USD (4000 USD, ha közösen házasodnak együtt).

A jóváírás összege a hozzájárulás 10% és 50% -a között változik, az AGI-től és a bejelentési státustól függően. Lásd a 8880 űrlapot, hogy meghatározza a százalékos tényezőt a jövedelmi zárójelek és az iratok állapotának táblázata alapján.

Nem igényelheti ezt a jóváírást, ha az AGI meghaladja a következő összegeket:

• Egyedülálló, Házas Jelentkezés Egyedülálló, vagy Képesítő Özvegy: 30 750 USD
• Háztartásvezető: 46 125 USD
• Házas, együttesen: 61 500 USD

További információkért lásd a nyugdíjjárulék-jóváírási útmutatónkat.

Profi tipp: Ha IRA vagy 401 (k) van, akkor azt szeretné iratkozzon fel ingyenes portfólióelemzésre a Blooom webhelyről. Csatlakoztassa egyszerűen a fiókját, és gyorsan láthatja, hogy teljesít, beleértve a kockázatot, a diverzifikációt és a fizetendő díjakat is.

8. Oktatási kreditek

(3. ütemterv, 3. sor)

Sokan részt vesznek tanfolyamokon a közösségi főiskolákon, főiskolákon vagy egyetemeken a készségek fenntartása vagy fejlesztése érdekében. Mások a továbbtanulási okleveleket teljesítik a képesítés megőrzése, hobbi vagy más különleges érdeklődés folytatása, vagy önfejlesztés céljából. Időnként azok a hallgatók, akik nem vesznek részt a képzésben, elhanyagolják az Élethosszig tartó tanulási jóváírás maximális 2000 dolláros adókedvezményét.

A hitel igényléséhez három követelménynek kell megfelelnie:

1. Felsőoktatási költségeket kell fizetnie.
2. Ezeket a költségeket meg kell fizetnie egy jogosult hallgatóért.
3. A támogatásra jogosult hallgatónak Önnek, házastársának vagy olyan eltartottnak kell lennie, akinek az adóbevallását igényli.

Az IRS 970. számú kiadvány szerint a minősített kiadások „tandíj és bizonyos kapcsolódó költségek, amelyek ahhoz szükségesek, hogy felvételt nyújtsanak egy támogatható oktatási intézményre. A kurzusnak részét kell képeznie egy második posztgraduális képzési programnak, vagy a hallgatónak kell elvégeznie a munkaképesség megszerzése vagy fejlesztése céljából. ” Tehát ezek a hobbihoz kapcsolódó és önfejlesztő tanfolyamok nem minősülnek költségeknek, hacsak nem is foglalkoztatási vonatkozásúak.

Minden adómentes oktatási támogatással - például ösztöndíjakkal, ösztöndíjakkal, munkáltató által nyújtott segítséggel vagy veteránok oktatási juttatásaival - le kell vonnia az oktatási költségeit..

A jóváírás az első 10 000 dollár képesített oktatási költségek 20% -a. Igényelheti a 8863 űrlapon.

Ugyanezt az űrlapot használja az American Opportunity Credit igényléséhez. Az amerikai opcionális kredit az oktatási kredit közül legismertebb. Az adójóváírás legfeljebb 2500 dollár tandíjat, díjakat és tananyagokat tartalmaz - nem feltétlenül vásárolják meg az oktatási intézménytől. Az összeg legfeljebb 40% -a (1000 dollár) visszatéríthető. A jóváírás maximális minõsítõ költségein 4000 dollár alapul, és az elsõ 2000 dollár 100% -áig, a következõ 2000 dollár 25% -áért számolják. Legfeljebb 1000 dollár visszafizethető, még akkor is, ha nincs adókötelezettsége.

Három dolgot kell szem előtt tartani:

1. Az American Opportunity Credit csak a középiskolai posztgraduális tanulmányok első négy évére vonatkozik.
2. Ugyanazon évben ugyanannak a hallgatónak csak egy oktatási jóváírását lehet igényelni. Ugyancsak nem igényelheti a tandíj és a díjak levonását abban az évben, amikor bármelyik oktatási kreditet igényel.
3. Nem igényelhet oktatási kreditet, ha bejelentési státusza házas, külön benyújtva.

9. Ingatlanadók az időben megosztott használati jog alapján

(A. ütemterv, 5b sor)

Az ingatlan-adókat, amelyeket az időben megosztott használati díj után fizet, tételes levonásként vonhatja le. Ezek az adók szerepelnek az éves karbantartási díjban, és külön feltüntethetők a kimutatásban. Ha eladott házat vagy időben megosztott használati jogot, a befizetett ingatlanadókat fel kell tüntetni az elszámolási nyilatkozaton.

Vigyázzon arra, hogy ellenőrizze, hogy a vevő visszatérített-e valamilyen ingatlanadót. Ha 1099-S-t kap, a visszatérített összeg megjelenik a 6. rovatban.

10. A tavalyi állami jövedelemadók

(A. ütemterv, 5. sor)

Ha 2018-ban tartozott az államadókra, és 2019-ben megfizette őket, akkor tételes tételként vonja le őket 2019. évi adóbevallásának A listáján..

Az állami jövedelemadó levonása helyett dönthet úgy, hogy levonja az állami általános forgalmi adót. Levonhatja a tényleges forgalmi adót, ha megőrizte az összes bevételt, vagy felhasználhatja a munkalapot, valamint az állami és helyi forgalmi adó táblázatait az A ütemezési útmutatóban..

Ha ezt a lehetőséget választja, akkor belefoglalhatja a nagyméretű jegyek (például jármű, hajó, repülőgép vagy felújításra kerülő anyagok) forgalmi adóját, ha a számlán a forgalmi adó külön szerepel. Az általános forgalmi adó a család méretétől, az AGI-től és az államától függ, amelyben él.

11. Büntetés a megtakarítások idő előtti visszavonásáról

(1. ütemterv, 17. sor)

Ha például CD-n készpénzt készített be, annak lejárta előtt, akkor a bank esetleg kiszabhat egy büntetést. Ez a büntetés általában az 1099-INT űrlap 2. rovatában szerepel. A büntetést levonhatja a jövedelem kiigazításaként, ami csökkenti az AGI-ját. A korai visszavonási büntetést az 1099-OID formanyomtatvány 3. rovatában is megtalálhatja, ha megkapja.

12. Medicare B és D díjak

(A. ütemterv, 1. sor)

Ha részletezi a levonásokat, akkor levonhatja a Medicare B és D alkatrészek díjait orvosi költségként. Továbbá, ha nem jogosult társadalombiztosítási juttatásokra, levonhatja azokat a díjakat, amelyeket önként fizetett a Medicare A részének fedezetéért. Ebből a levonásból csak akkor profitálhat, ha az összes egészségügyi költsége meghaladja az AGI 7,5% -át.

13. Szoptató berendezések és szivattyúk

(A. ütemterv, 1. sor)

Az A. ütemtervre vonatkozó utasítások szerint az emlőszivattyúk és a szopást elősegítő anyagok költségei levonható egészségügyi költségek. Mivel ezek az eszközök és kellékek drágák lehetnek, ezek hozzáadása az egészségügyi költségekhez segíthet abban, hogy túllépje a 7,5% -os orvosi levonási küszöböt.

14. Hitel az idős vagy fogyatékkal élők számára

(3. ütemterv, 6. sor)

Ha az adóév végére 65 éves vagy, vagy ha nyugdíjba vonult állandó és teljes fogyatékosság miatt, és adóköteles jövedelmet kapott, akkor jogosult lehet erre a hitelre. A hitel összege 3750 és 7500 dollár között mozog. A hitel kiszámításához és igényléséhez töltse ki az R ütemtervet.

Ez egy vissza nem térítendő jóváírás, ami azt jelenti, hogy csökkentheti az adókötelezettségét nullára, de nem kap visszatérítést az adott évben befizetett adó felett..

A hitelhez való jövedelemkorlát a következő:

• Egyedülálló, háztartási vezető vagy képesítő özvegy: AGI 17 500 dollár vagy 5000 dollár nem adóköteles társadalombiztosítás és nyugdíjak
• Házas, egy házastárssal együtt benyújtva: AGI 20 000 vagy 5000 dollár nem adóköteles társadalombiztosítás és nyugdíjak
• Házastársak, mindkét házastárssal együtt benyújtva: AGI 25 000 dollár vagy 7500 dollár nem adóköteles társadalombiztosítás és nyugdíjak
• Házasok, külön benyújtják és külön élnek: AGI 12 500 vagy 3750 dollár nem adóköteles társadalombiztosítás és nyugdíjak

Záró szó

Nehéznek tűnik ezen levonások és jóváírások nyomon követése, mivel oly sok kvalifikátor van. De hozzájárulhatnak jelentős megtakarításokhoz, és segíthetnek az adóköteles jövedelem és az általános adóterhek csökkentésében. A fájlkészlet papíron vagy elektronikus úton történő tárolása a képzett költségek nyilvántartásba vételéhez segíthet a folyamat egyszerűsítésében az adózáskor. Olyan társaság online adóbevallás-szoftverével, mint a TurboTax, jobban megérti a igényelt különféle levonásokat és jóváírásokat.

További kérdésekkel kapcsolatban olvassa el a teljes adó útmutatónkat.

Ezen kreditek és levonások közül melyiket hasznosítja? Volt valaki, aki nem tudta, hogy jogosult-e rá?