Befektetési költségek adólevonása - melyik díjat lehet levonni?

Ez a cikk a következőkre terjed ki:

1. Mely befektetéseket vonhat le.
2. Mennyit takaríthat meg.
3. Ha a levonás nem érvényes.

További kérdésekkel kapcsolatban olvassa el a teljes adó útmutatónkat.

Levonható beruházási költségek

A befektetési költségek levonásának általános szabályait röviden össze lehet foglalni. A levonható költségeknek:

• Általános és szükséges:
  • jövedelmet termelni vagy gyűjteni.
  • a jövedelemtermelés céljából tartott ingatlan kezelése.
• Közvetlenül a jövedelemhez vagy jövedelemtermelő ingatlanhoz kapcsolódik.
• Adóköteles.

Pontosabban, levonhatja a következőket:

• Ügyvédi vagy számviteli díjak adóköteles jövedelem előállításához vagy beszedéséhez.
• Az automatikus befektetési és osztalékbefektetési tervek szolgáltatási díjai.
• Irodai költségek, például bérleti díj vagy irodai segítség, amely a beruházásokkal vagy az adóköteles jövedelem begyűjtésével összefüggésben merül fel.
• A tévesen elveszett, elveszett, ellopott vagy megsemmisített adóköteles értékpapírok cseréjének költségei.
• Brókernek, banknak vagy megbízottnak fizetett díjak a befektetési jövedelem beszedése érdekében.
• Az adóköteles jövedelmet hozó befektetésekkel kapcsolatos tanácsadásért és tanácsadásért fizetett díjak.
• Széfbérlet, ha adóköteles részvények, kötvények vagy más befektetéssel kapcsolatos dokumentumok tárolására használja.
• A visszavonható bizalom felállításához és kezeléséhez fizetett díjak, amennyiben az adóköteles jövedelem előállítása vagy ingatlan kezelése.
• Átruházó egységektől, például a nem nyilvános módon felajánlott befektetési alapoktól, S társaságoktól vagy társaságoktól származó befektetési költségek, feltéve, hogy ezek a költségek adóköteles jövedelemhez kapcsolódnak.
• A befektetési hírlevelek, folyóiratok vagy a tőzsdei hírportálok és kutatási eszközök előfizetésének weboldalai, feltéve, hogy ezeket az adóköteles befektetésekkel kapcsolatos döntések meghozatalához használja.

Mikor kell levonni a befektetési költségeket

A költségek levonása érdekében a befektetéseknek meg kell felelniük a fent felsorolt ​​általános szabályoknak. Ráadásul a kiadások nem lehetnek túlzott mértékűek. Összefoglalni:

1. Mivel a levonás különféle levonás, a kiadások azon része, amely meghaladja a korrigált bruttó jövedelmének 2% -át, levonható. Ne feledje, hogy minden levonásnak nem kell meghaladnia az AGI 2% -át. Inkább összeadja az összes különféle levonást, levonásokat, például a munkavállalói visszatérítetlen üzleti költségeket, az adó előzetes díját, a hobbi költségeit, a baleset vagy lopás veszteségeit, valamint bizonyos jogi költségeket. Ezután összehasonlítja a teljes összeget az AGI 2% -ával. A többlet levonható. Például, ha az összes levonása összesen 1825 dollár, és az AGI 2% -a 900 dollár, akkor a levonható rész 1,825 - 900 dollár = 925 dollár. Tehát annak ellenére, hogy minden levonható tétel kevesebb, mint 900 dollár, továbbra is hasznos levonást kap, ha összevonják őket.
2. Csak az adóköteles jövedelmet termelő befektetések díjai vonhatók le. Ha nem biztos benne, vegye fel a kapcsolatot brókerjével, pénzügyi menedzsmentjével vagy pénzügyi tanácsadójával. Egyes beruházások nem termelnek adóköteles jövedelmet, például önkormányzati kötvények vagy befektetési alapok, amelyek csak adómentességeket fizetnek fel. A brókercég év végi nyilatkozatában a díjakat számla típusonként kell lebontani.
3. Ha olyan beruházások költségei merültek fel, amelyek adó- és adómentes jövedelmet is generáltak, akkor csak az adóköteles jövedelemhez kapcsolódó díjak hányadát lehet levonni. Tegyük fel például, hogy eladott egy önkormányzati kötvényt, amely 1000 dollár adómentes kamatot generált. Ön is eladott egy másik kötvényt, amely 2000 dollár adóköteles kamatot generált. Feltételezzük, hogy a teljes tranzakciós díj 90 USD. Az adóköteles jövedelem a teljes jövedelem kétharmadának felel meg, tehát a 90 dolláros díj kétharmadának levonható (60 dollár)..
4. A levonható befektetési költségeknek „rendesnek és szükségesnek” kell lenniük. Az IRS meghatározza, hogy a „rendes” az iparban általánosan elfogadott, a „szükséges” hasznos vagy hasznos. Tehát a túlzott díjakat nem engedélyezték. Tehát, ha a befektetési alap számára olyan költségeket igényel, amelyek többszörösen drágábbak, mint a szokásos, ez adóügyi ellenőrzést kérhet. Hasonlóképpen, az IRS megkérdőjelezheti más túlzott költségeket is, például egy iroda és titkár fizetését egy marék készlet kezelésére.

A szabadságvesztési díjak levonása a 401 (k) vagy a hagyományos IRA alapján

A 401 (k) pont szerinti letétkezelők vagy a hagyományos IRA számlák letétkezelői díjakat számítanak fel, például egy éves karbantartási díjat. Ezeket a díjakat leggyakrabban levonják a számláján szereplő pénzből. Ez jó, mert az adózás előtti pénzzel fizeti a díjakat. Ugyanakkor ugyanezen okból nem veheti le a díjakat levonásként: az adózás előtti pénzzel fizetett. Egyes pénzgazdálkodási cégek lehetővé teszik, hogy a díjakat közvetlenül a számlán kívül fizessen. Ebben az esetben olyan adóval fizet, amelyet már adóztak, tehát a díjak levonhatók lennének. Ráadásul az IRS a díj megfizetését nem tekinti kiegészítő hozzájárulásnak a nyugdíjszámlához.

Roth IRA esetében a számlán lévő pénz adózás utáni pénz, tehát levonhatók azok a letéti őrzési díjak, amelyeket a pénzkezelő társaság felszámíthat, és amelyek levonhatók a számláról..

Beruházási költségek, amelyeket nem lehet levonni

Számos olyan beruházási költség merül fel, amely nem minősül támogathatónak. Néhányat megemlítettük, de nem vonhatja le:

• Tranzakciós díjak részvények vagy befektetési alapok vételéről vagy eladásáról. Vásárlás esetén hozzáadódnak a készletköltséghez. Értékesítés esetén levonják őket a bevételből. Mindkét esetben a díjak csökkentik a tőkenyereséget, és ezért a tőkenyereség-adót, amelyet esetleg meg kell fizetnie. Ön már adókedvezményt kap, mivel a költségek csökkentik a tőkenyereség összegét, tehát a költségeket sem lehet levonni, mivel ugyanolyan díjakért második adókedvezményt kapna..
• Szállítási vagy egyéb költségek részvényesek ülésein.
• A befektetéssel kapcsolatos szemináriumok vagy konferenciák látogatásának költségei.
• Az egydíjas életbiztosítás vagy járadék-szerződés megvásárlásához kölcsönzött pénz kamata.
• Költségek, amelyek adómentességet eredményeznek.
• A rövid eladás során használt személyes vagyonnal kapcsolatban fizetendő összegek.

A példák teljes listáját lásd az IRS 550. kiadványában, Befektetési költségek.

Záró szó

Egyéb költségeinek meg kell haladniuk a korrigált bruttó jövedelmének 2% -át ahhoz, hogy levonhatóak legyenek. Mivel ez gyakran magas küszöbérték, valószínűleg feltételezte, hogy a kiadások nem levonhatók, tehát nem követte nyomon őket. Mindazonáltal megvan a lista a lehetséges különféle levonásokról, ezért érdemes lehet újra megtekinteni az A. ütemterv 23. sorát, hogy megtudja, kiadásainak egy része levonható-e..

További adózással kapcsolatos kérdésekben olvassa el a teljes adó útmutatónkat.