Hogyan kell kiszámítani a szövetségi jövedelemadót - az árak táblázata és a zárójelben

Az amerikai adószabályzat progresszív adórendszeren alapul. Alapvetően ez azt jelenti, hogy mindenki bevételének egy százalékát fizeti a szövetségi kormánynak, de a magasabb jövedelmű emberek magasabb százalékot fizetnek, mint a kevesebb jövedelemmel rendelkezők. Elméletileg ez a rendszer az adóteher nehezebben oszlik meg azok között, akiknek több van és így képesek hozzájárulni. Hasonlóképpen, elmozdítja a terhet azoktól, akik nem engedhetik meg maguknak.

Az idő múlásával az adólevonások, a jóváírások és a kiskapuk módosították és bonyolultabbá tették adóügyi törvényeinket. Az alapok azonban nem túl bonyolultak. Az amerikai jövedelemadó-rendszer viszonylag egyszerű „fokozatos” adókulcs-sorozatot használ annak meghatározására, hogy mennyit tartozol.

Mennyit fizetnek Önnek

A teljes tartozása az Ön korrigált bruttó jövedelmén (AGI) alapul. Amikor kitölti az 1040-es űrlapot és az ahhoz csatolt ütemterveket, minden jövedelmét különféle kategóriákba beírja, például bérek, kamatok és osztalékok, valamint üzleti bevételek. Ezután különféle vonal feletti levonásokat hajt végre, például hozzájárul az IRA-hoz vagy fizet diákhitelt. Ezek a levonások csökkentik a bruttó jövedelmét az AGI-hez való érkezéshez.

Az AGI-jét használják arra, hogy meghatározzák, mennyire jogosultak bizonyos adókedvezményekre, de ez nem az adóköteles jövedelme. Az AGI-ból levonhatja a szokásos vagy a tételes levonásokat, hogy megkapja adóköteles jövedelmét.

Mennyit tartozol

Miután kiszámította adóköteles jövedelmét, az 1040-es űrlap útmutatójában szereplő adótáblák segítségével meghatározhatja, hogy mennyit tartozol. Noha ezek a táblázatok első pillantásra bonyolultak, valójában meglehetősen egyszerűek. Ön egyszerűen felkeresi a jövedelmét, megtalálja az oszlopot a bejelentési státusával (egyedülálló, házas házasság benyújtása együttesen, házas külön benyújtás, vagy háztartásfő), és e két szám metszése az adó.

Az egyszerűség kedvéért az adótáblák 50 dolláros darabonként sorolják be a jövedelmet. A táblák csak 99 999 dollárba kerülnek, tehát ha a jövedelme 100 000 dollár vagy annál magasabb, akkor külön adólapot kell használni (az 2019. évi 1040. formanyomtatvány útmutató 74. oldalán található) az adó kiszámításához..

A szemléltetés céljából mondjuk, hogy adóköteles jövedelme (10. sor az 1040-es nyomtatványon) 41 049 USD. A táblázatok használatával lépjen a 41 000 szekcióba, és keresse meg a 41 000 és 41 050 dollár közötti jövedelemre alkalmazandó sort. Ezután könnyedén megtalálhatja az adóját, amelyre tartozik:

• 4884 USD, ha egyedül nyújt be
• 4535 USD, ha házas vagy, és közösen nyújtod be
• 4884 dollár, ha házas vagy, és külön benyújtod
• 4646 USD, ha háztartásfőként jelentkezik be

Adókulcsok

Az adótáblák az adótartalom teljes összegét mutatják, de hogyan érinti az IRS az ezekben a táblákban szereplő számokat? A progresszív adórendszerről talán a legfontosabb dolog, hogy az összes jövedelmét nem azonos adóval adóztatják.

2019 adószintek

A 2019 adóévre vonatkozó adószintek (2020-ban benyújtott bevallások) a következők:

A legtöbb ember számára az első dollárt, amelyet egy év alatt keresnek, alacsonyabb adókulccsal fizetik, mint az utóbbi dollárt, amelyet keresnek. Gondolj bele erre: Kép: hét vödör, amely jelzi a hét adószintet. Ön egyetlen adófizető, és amikor az év elején elkezdi keresni a pénzt, a jövedelme elkezdi kitölteni az első vödröt, amely a 10% -os adószintet képviseli.

Amint a jövedelme eléri a 9700 dollárt (a 12% -os szintek eleje), jövedelme a 12% -os vödörbe növekszik. Amint elérte a 39 475 dollárt, az belekerül a 22% -os adócsomag vödörbe, és így tovább.

Adózási időpontban az első vödörben lévő összes pénzt 10% -kal, a második vödör pénzét 12% -kal, a harmadik vödör pénzét 22% -kal adóztatják. Ha több mint 510 300 dollár jövedelme van 2019-re, akkor jövedelme mind a hét vödörbe kifolyt, de csak az utolsó vödörben ülő pénzt a legmagasabb, 37% -os adómértékkel adóztatják..

A fenti zárójelben kiszámolhatja az egyedüli személy adóját, akinek adóköteles jövedelme 41 049 USD:

• Az első 9 700 dollárt 10% -kal = 970 dollárral adják meg
• A következő 29 775 dollárt 12% -kal = 3573 dollárral kell adóztatni
• Az utolsó 1.574 dollárt 22% -kal = 346 dollárral adják meg

Ebben a példában a teljes adó 4889 dollár. Megjegyezzük, hogy ez nem egészen az a 4884 dollár, amelyet az adóstáblák azt mondták, hogy tartozol. A számok nem mindig adódnak tökéletesen. Az adótáblákban azonban az szerepel, hogy az IRS törvényesen meghatározza, hogy tartozol, és ez az összes lehetséges számítás alapján megkapja az adatokat..

Határértékű zárójel

A legmagasabb adószintet, amely rád vonatkozik, úgy nevezzük, hogy a határadónak megfelelő. Ez az egyetlen tartó, amelybe átmész, de az év végére nem készíti el. Mivel ebben a zárójelben nem éri el a maximumot, ez az a százalékos arány, amelyet figyelned kell. Ez az az arány, amely után adóztatnak minden további rendes jövedelemért, amelyet egész évben behoznak.

Vegyünk egy példát. Tegyük fel, hogy egyetlen adófizető, aki 51 200 dollárt fizet. Nincsenek adózás előtti visszavonások, például 401 (k) vagy soron felüli kiigazítások a korrigált bruttó jövedelem csökkentése érdekében, tehát a tételes tételek helyett a standard levonást igényli. Az adóköteles jövedelme 39 000 dollár (51 200 dollár, levonva a szokásos 12 200 dollár levonást). Ez a 12% -os adószint, de csak 475 USD-re van a 22% -os adószinttől.

Tegyük fel, hogy 200 dollár kamatbevételt keresett megtakarításaiból, 500 dollár bónuszt kapott rendes munkája után, és 1000 dollárt keresett egy mellékvállalkozásból. Ez 1.700 dollár többletbevételt jelent az évre. Ebből 475 dollárt 12% -kal, a fennmaradó 1225 dollárt 22% -kal adóztatnak..

Egyszerűen fogalmazva: minél több pénzt keres, annál kevesebbet (százalékban) kell megtartania, ha ez a kiegészítő jövedelem magasabb adószintet eredményez.

Hogyan maradhatunk alacsonyabb adószintekben?

Az adószámláját adókedvezményekkel és adójóváírásokkal csökkentheti. Az adóköteles jövedelem csökkentésének és így alacsonyabb adószintekben tartásának másik módja az adózás előtti levonások.

Az adózás előtti levonás az a pénz, amelyet a munkáltató levon a béréből, mielőtt visszatartja a pénzt a jövedelem- és béradókra. Néhány általános levonás a következő:

• Hozzájárulások egy 401 (k) tervhez
• Egészségbiztosítási díjak
• Hozzájárulások egészségügyi megtakarítási számlához (HSA) (javasoljuk, hogy hozzon létre egy ingyenes HSA-számlát a Élénk)
• Hozzájárulások rugalmas fizetési számlához (FSA)

Visszatérve a fenti példához, tegyük fel, hogy úgy dönt, hogy részt vesz a munkáltató 401 (k) tervében, és évente 1500 dollárt fizet be a fiókjába. Most az adóköteles jövedelme 39 200 USD (51 200 USD fizetés - 1500 USD 401 (k) hozzájárulás + 1 700 USD egyéb jövedelem - 12 200 USD általános levonás). Ön a 12% -os adószintben marad, miközben megtakarítást nyugdíjba vonul. Ez nyertes.

2019-re akár 19 000 dollár is hozzájárulhat egy 401 (k) összegű tervhez. 2020-ban a hozzájárulási határ 19 500 dollárra növekszik.

Ha önálló vállalkozó vagy, és nem rendelkezik hozzáféréssel a 401 (k) tervhez munkahelyén, akkor is csökkentheti adóköteles jövedelmét, miközben megtakaríthatja a nyugdíját, brókeren vagy robo-n keresztül hozzájárulva egy hagyományos IRA-hoz vagy SEP-IRA-hoz. tanácsadó tetszik Javulás. Ezek a hozzájárulások csökkentik az AGI-t, mivel a sor feletti levonások (a jövedelem kiigazításaként az 1040. formanyomtatványhoz csatolt 1. számú mellékletben jelennek meg).

2019-re akár 6000 dollárt is hozzájárulhat a hagyományos IRA-hoz (7000 dollár, ha 50 éves vagy annál idősebb). A hozzájárulási korlátok 2020-ra azonosak.

A SEP-IRA-k lehetővé teszik az önálló vállalkozók és a kisvállalkozások tulajdonosai számára, hogy sokkal többet tegyenek el. 2019-re a nettó jövedelmének 20% -át, legfeljebb 56 000 USD-t tud hozzájárulni. 2020-ban ez a maximum 57 000 dollárra növekszik.

Záró szó

A legtöbb ember azt látja, hogy az egyes fizetési lehetőségek egy része egész évben eltűnik az adófizetési kötelezettség felé, alig értve azt, hogy mennyit tartozhatnak, ha mindent elmondnak és megtettek. Ezután az adószakasz alatt várnak egy könyvelőre vagy adóelőkészítő szoftverre a TurboTax vagy H&R blokk hogy bejelentsék, hogy visszatérítést kapnak-e, vagy pénzben tartoznak-e az IRS-hez.

Az adószintek kissé megértésével kiveheti a drámát az adóidőből, nincs szükség összetett matematikára. Ez az ismeret még okosabb döntéseket hozhat a megtakarításokkal és a befektetésekkel kapcsolatban.

Ismeri a határértékét? Ez az információ megkönnyíti-e a jobb pénzügyi döntések meghozatalát és az adóidő tervezését minden évben?