Mennyibe kerül az önfoglalkoztatási adó és hogyan fizet?

A legtöbb adószabályhoz hasonlóan az önálló vállalkozói adó eleinte érthetetlennek tűnik. De szánjon időt a téma felolvasására, és csak azt tapasztalhatja, hogy az önfoglalkoztatás e szempontjának megismerése könnyebb, mint gondolnád.

Mi az önfoglalkoztatási adó??

Ha van munkája, ismeri a társadalombiztosítási és a medicare adókat, amelyeket általában FICA-adóknak hívnak, amelyeket a munkáltató visszatart minden egyes fizetéskor. Az önfoglalkoztatói adók megegyeznek az önálló vállalkozók társadalombiztosítási és a Medicare adókkal. Ha egyetlen munkáltató sem tartóztatja le ezeket az adókat az Ön számára, akkor a saját magának kell fizetnie azokat.

Ha az önálló vállalkozói jövedelem az adóév során legalább 400 dollár volt, kiszámítania kell az önálló vállalkozói adókat, és be kell nyújtania az egyéni adóbevallásához csatolt SE ütemtervet, 1040-es nyomtatvány.

Az önfoglalkoztatói adó mértéke

Az önálló vállalkozói adó mértéke jelenleg 15,3%. Ez az arány két összetevőt foglal magában: 2,9% a Medicare és 12,4% a társadalombiztosítás esetében.

Nincs korlátozva a nettó önfoglalkoztatási jövedelem összege, amelyre az önálló vállalkozói adó Medicare része vonatkozik, de van korlátozás a társadalombiztosítási részlegre. Ezt a felső korlátot társadalombiztosítási bérbázisnak hívják, és minden évben változik. A 2018-os adóévben a társadalombiztosítási béralap 128 400 dollár. 2019-re 132 900 dollárra emelkedik.

Amikor egy munkáltatónál dolgozik, a munkáltató ezen összegek felét visszatartja a fizetéséből - a bér 1,45% -át a Medicare-nél és 6,2% -át a társadalombiztosításnál -, és a másik felét megegyezik az ön nevében. Önálló adófizetõként Ön felelõs a teljes adóért. Az önfoglalkoztatási adó felét azonban levonhatja jövedelmének kiigazításaként az 1. melléklet 27. sorában.

A 2,9% -os Medicare adó mellett a magas jövedelemmel rendelkezők további 0,9% -os Medicare adót fizetnek a következő küszöbértéket meghaladó jövedelem után:

Hogyan kell fizetni az önfoglalkoztatási adót?

Most, hogy megértette az önálló vállalkozói adó alapjait, tudnia kell, hogyan kell fizetni a tartozásait.

Csakúgy, mint a szövetségi jövedelemadók, az önfoglalkoztatói adók is fizetési rendszerként működnek. Ezért a munkáltatók visszatartják a szövetségi és állami jövedelemadókat és a FICA adókat az egyes fizetésekből, ahelyett, hogy az év végén nagy csekket írnának az IRS-be az adóbevallásával. Önálló vállalkozóként negyedévente becsült összeget kell fizetnie, ha 1000 dollár vagy annál nagyobb adók tartoznak.

Az IRS 1040-ES űrlap tartalmaz egy munkalapot a 6. oldalon a becsült önfoglalkoztatási adó kiszámításához, valamint az önálló vállalkozói adó felének levonásához. Az 1040-ES formanyomtatvány felhasználásával kiszámíthatja mind az önálló vállalkozói adó, mind a becsült jövedelemadó összegét az évre, oszthatja őket négyre, és négy egyenlő részletben fizeti ki őket. E részletek április 15-ig esedékesek^th, Június 15^th, Szeptember 15^th, és január 15-ig^th a következő évre. Ezek a határidők a következő munkanapon mozognak, ha a 15^th esik egy hétvégére vagy ünnepnapra.

A negyedéves becsült befizetéseket online az IRS Direct Pay segítségével vagy az 1040-ES űrlaphoz tartozó utalványokkal küldheti el..

Amikor az év végén benyújtja adóbevallását, összeegyezteti a becsült befizetések teljes összegét a jövedelem- és önfoglalkoztatási adók összegével. Ha túl sok fizetett, akkor dönthet úgy, hogy visszatéríti-e Önnek a túlfizetését, vagy alkalmazza-e a jövő évi becsült kifizetésekre. Ha túl keveset fizet, akkor meg kell fizetnie a különbözetet, és előfordulhat, hogy alulfizetési büntetést is számítanak fel.

Mi történik, ha nem fizeti meg az önálló vállalkozói adókat időben?

Ha legalább 1 000 dollár tartozása van az év összesített jövedelem- és önálló vállalkozói adójáról, és nem hajtja végre negyedéves becsült befizetéseket, akkor az IRS az adóbevallás benyújtásakor kiszámítja a becsült adó alulfizetésének büntetését..

Az IRS kiszámítja az alulfizetési büntetést azáltal, hogy először kiszámítja, hogy mennyit kellett volna fizetnie mind a négy negyedéves részletért. Ezután a fizetett és a fizetett összeg közötti különbséget megszorozzuk az időszak tényleges kamatlábával. Az effektív kamatlábat negyedévente kell meghatározni. 2019 első negyedévében ez a kamatláb 6%, szemben a 2018 negyedik negyedévi 5% -kal.

A büntetést minden részletre külön-külön számolják ki, így egy negyedévre számíthatnak fel büntetést, a többiekért nem.

Hogyan csökkentsék az önfoglalkoztatási adókat

Az önálló vállalkozóknak sok lehetőségük van adószámlák adócsökkentéssel történő csökkentésére. Minél több levonást hajt végre, annál alacsonyabb lesz a nettó önfoglalkoztatási jövedelem - és így az önálló vállalkozói adó.

A levonás igénybevételéhez üzleti költségeinek mind szokásosnak, mind szükségesnek kell lenniük. A rendes költségek a kereskedelemben vagy az üzleti életben gyakoriak és elfogadottak; A szükséges kiadások hasznosak és megfelelőek vállalkozása számára.

A vállalkozásod számára szokásos és szükséges költségek az üzleti vállalkozás típusától függnek. Néhány általános költség a következő:

• Hirdető
• Autóköltségek
• Hitelkártya-kereskedő díjai
• Díjak és tagsági díjak
• Otthoni irodai költségek
• Biztosítás
• Érdeklődés
• Jogi és szakmai díjak
• Irodai költségek
• Bérleti vagy lízingdíjak
• Javítás és karbantartás
• Előfizetői
• készletek
• Adók és engedélyek
• Telefon és mobiltelefon szolgáltatás
• Utazás
• segédprogramok
• munkabér

Az általános üzleti költségekről és arról, hogy mi lehet és nem levonható, lásd az IRS 535-ös kiadványát.

Mielőtt elkezdené az adózás elkerülését célzó kiadásokkal, ne felejtse el, hogy minden költetett dollárért nem lesz dollár-dollár kedvezmény az adókban. Hacsak a költség nem olyan, amire valójában szüksége van vállalkozásának, ez nem okos lépés pénzt költeni egyszerűen az adószámla csökkentése érdekében.

Tegyük fel például, hogy fontolgatja, hogy 1000 dollárt költ egy új laptopra. Ha a 25% -os adószintbe tartozik, akkor 1000 dolláros kiadással kb. 250 dollárt takaríthat meg adókban. Ha új laptopra van szüksége, okos lépés lehet a pénz elköltése. De ha 1000 dollárt költene azért, hogy elkerülje a 250 dollár adófizetését, akkor jobb, ha az 1000 dollárt a zsebében tartja.

Fontolja meg az önfoglalkoztatási adót csak az üzleti tevékenység további költségeinek. Az adózás azt jelenti, hogy pénzt keres. Tehát, bár minden okos vállalkozás tulajdonosa azt akarja tenni, amit (jogilag) meg tud tenni az adószámlájának csökkentése érdekében, a felesleges pénzkiadás nem a válasz.

Záró szó

Ha továbbra is zavarban van az önálló vállalkozói adó, ideje felvenni a kapcsolatot egy szakemberrel, például a CPA-val vagy a beiratkozott ügynökkel. Ha még nem ismeri az önfoglalkoztatás világát, akkor az adószakértő megválaszolhatja a felmerülő kérdéseket, segít felmérni az önfoglalkoztatási adókat, és intelligens ötleteket adhat az adószámla csökkentésére..

Tehát adja hozzá az adó esedékességének napját a naptárába, és készítsen egy tervet az önfoglalkoztatási adók becslésére és megfizetésére. Fontos része annak, hogy saját főnöke légy.

Új Ön az önfoglalkoztatás területén? Mi az önfoglalkoztatási adókat a legmeglepőbb szempont a szempontjából?