Adók benyújtása válás után - Adózási következmények és gyermekek igénylése

A bonyolult válást követően az adók néha még összetettebbé válnak, mint amikor házaspárként benyújtották. Íme néhány olyan kérdés, amelyet figyelembe kell vennie, amikor válást követően adóztatja be adóit.

A jelentkezés állapota válás után

A bejelentési státusz meghatározására vonatkozó szabályok meglehetősen egyértelműek; a házasságod az év utolsó napján fennálló állapota meghatározza a bejelentési státuszt.

Ha elvált vagy törvényesen elválott az állami törvények szerint, december 31-ig bármikor^utca, egész évben egyedül vagy háztartásfőként nyújthat be. Ha a válását vagy a különválást a naptári év utolsó napjára még nem fejezik be, az IRS úgy véli, hogy házas. A házas adófizetők a házastársaiktól együttesen vagy külön-külön nyújthatnak be, de nem nyújthatnak be egyedül.

Kivételt képeznek a törvényesen házas emberek, akik külön élnek. Az IRS úgy gondolja, hogy nem házas, ha a következők mindegyike érvényes:

• Az adóév utolsó hat hónapjában házastársától elkülönülten élt.
• A házastársától külön nyilatkozatot nyújt be.
• Az adóév alatt otthonának fenntartásának költségeinek több mint felét fizetette.
• Az adóév több mint felén otthonod volt gyermeke, mostohaanyja vagy nevelő gyermeke fő otthona.
• Ön igényelheti ezt a gyermeket eltartottjaként, vagy igényelheti a gyermeket, azzal a különbséggel, hogy a másik gyermek szülei elválasztott vagy elválott szülők gyermekeire vonatkozó szabályok szerint követelhetik őket..

Ha az alábbiak mindegyike érvényes, akkor dönthet úgy, hogy háztartási vezetőként nyújt be bejelentést. Emellett ellenőriznie kell az államának törvényeit annak meghatározása érdekében, hogy jogilag elkülönítettnek tekintik-e, amely házasságtalanná tenné az IRS szemében.

Nem egyetértéses közös benyújtás

Ha a házastársa közös beadványt kíván benyújtani, de házasságon kívüli bejelentést kíván benyújtani, akkor a legjobb cselekedet az, ha a házastársa külön bejelentési státusszal a lehető leghamarabb bejelenti saját bevallását..

Technikailag a házastársa az Ön beleegyezése nélkül nem nyújthat be közös adóbevallást. A házastársa azonban hazatérve hamisíthatja meg az aláírását, akár papíron, akár elektronikusan benyújtotta. Itt vannak dolgok trükkösek. Ha korábban a házastárssal együtt nyújtotta be a bejelentést, és nem próbál meg egyedül benyújtani bevallást, az IRS eldöntheti, hogy a közös beadvány benyújtására beleegyezik-e. Elfogadják a házastársának visszatérését érvényesnek, és Ön lesz a felelős minden esedékes adóért.

Ha úgy találja, hogy a házastársa beleegyezése nélkül együttesen nyújtott be nyilatkozatot, beszéljen adószakértőjével vagy ügyvédjével. Segíthetnek abban, hogy kifogást emeljenek a közös bejelentés ellen, és házastársa izgalmas büntetéssel és akár börtönbüntetéssel is szembenézhet.

Bejelentési állapot és otthon eladása

Ha még mindig házasságban lépett fel, amikor eladta házát, a házastársi bejelentés együttes bejelentési státusza lehetővé teszi, hogy 500 000 dollár nyereséget kizárjon az ingatlan eladásából az adóköteles jövedelméből. A kizárás igénybevételéhez az öt évből legalább kettőt otthonát kell használnia elsődleges lakóhelyeként, mielőtt eladná..

Ha törvényesen elváltak, amikor az eladás befejeződött, akkor mind az ex, mind az ön ex-tagjai kizárhatják a 250 000 dolláros nyereséget. A maximális kizárást meghaladó nyereség adóköteles jövedelem, hosszú távú tőkenyereség-adókulcsok alapján, feltételezve, hogy egy évet meghaladó tulajdona van a házában.

Gyerektámogatás és tartásdíjak

Ha gyermeke van, és köteles gyermektámogatást fizetni, fontos tudni, hogy a gyermektartás „adó szempontjából semleges”. Más szavakkal: a gyermek után járó támogatás kifizetése nem eredményez adólevonást, és a gyermek után járó támogatás nem növeli az adóköteles jövedelmét.

A tartásdíjak egy másik történet - néhány ember számára. A 2017. évi adócsökkentésről és munkahelyről szóló törvény (TCJA) előtt a tartásdíjfizetők levonhatták a kifizetéseket, és az alimenzióknak a fizetéseket adóköteles jövedelemként kellett jelenteniük. Ez a kezelés továbbra is a 2018. december 31-én vagy azt megelőzően végrehajtott válási megállapodások alapján teljesített tartásdíj folyósítására vonatkozik. Ezen adófizetők számára, még ha a gyermek után járó támogatásokat és a tartásdíjakat egy havi összegben fedezték is, az IRS úgy véli, hogy a tartásdíj adóköteles jövedelem..

A 2018. december 31-e utáni válások esetén a TCJA megszüntette a tartásdíjak levonását, és a tartásdíjban részesülőknek nem kell a kifizetéseket az adóköteles jövedelmükbe belefoglalniuk..

Adókedvezmények a szülői szülők számára

Válás után a szülő, akivel a gyerekek nagy részben élnek, a felügyeleti szülő, és általában a legtöbb kiadást terheli. A felügyeleti szülőnek azonban néhány adókedvezményre van szüksége, amely hozzájárulhat az adóköteles jövedelem csökkentéséhez még a válási folyamat befejezése előtt..

1. A háztartási iratok vezetője

A válás után nem kell automatikusan visszatérnie egyedülálló bejelentéshez. Ha igényelhet képesítést igénylő eltartott személyt, és teljesíti a követelményeket, akkor jelentős mértékben csökkentheti adószámláját háztartási vezetőként történő bejelentéssel. A szokásos levonása magasabb lesz, és több jövedelme alacsonyabb jövedelemadó-zárójelbe esik.

2. Keresett jövedelemadó-jóváírás

Ha Ön alacsonyabb jövedelmű házastárs volt, és most a gyermekeket gondozza, akkor jogosult lehet a jövedelemadó-jóváírásra (EITC). A magasabb jövedelmű háztartások számára a hitel nem olyan nagylelkű, vagy esetleg nem is áll rendelkezésre. Ha azonban jogosult erre a hitelre, ez jelentősen csökkenti az adókötelezettségét.

A 2019. évi EITC igényléséhez a jövedelem és a korrigált bruttó jövedelem (AGI) egyenként kevesebb, mint:

Ezen felül a befektetési jövedelmének egy év alatt legfeljebb 3 600 dollárnak kell lennie.

2019-re a maximális hitelösszegek:

• 6557 dollár három vagy több képesítő gyermek után
• 5828 dollár két képesítő gyermek számára
• 3526 USD egy képesítő gyermek után
• 529 USD nem jogosult gyermekek számára

Mivel a gyermeknevelési támogatást nem tekintik keresett jövedelemnek, az nem befolyásolja az EITC-re való jogosultságát.

3. Gyermek- és eltartott gondozási adójóváírás

Ha Ön a felügyeleti szülő, és fizet minden nappali gondozásért, gyermekgondozásért, iskola utáni gondozásért, ápolónáért vagy egyéb gondozásért, akkor jogosult lehet gyermek- és eltartott gondozási hitelre.

A bevételeitől függően igényelheti költségeinek egy százalékát, és teljes hitelösszege akár 3000 dollár is lehet egy gyermekre, vagy akár 6000 dollár is lehet két vagy több gyermek után. Ez az adójóváírás közvetlenül csökkenti az adószámláját, tehát nagyon értékes lehet.

4. Gyerekfüggőségi mentesség és gyermekadó-jóváírás

A történetileg a felügyeleti szülő részesült abban, hogy bármely gyermektől mentességet igényel az eltartás alól; gyermekénként 4 050 dollár volt a 2017-es adóévben. A TCJA azonban megszüntette a személyes és függő mentességeket a 2018-tól 2025-ig terjedő adóévekre.

Ugyanakkor van egy másik adókedvezmény, amelyet a szülők kihasználhatnak az eltartott gyermekek számára: a gyermekadó-jóváírás, amelyet az adóbevallásában megnevezett eltartottakhoz kötöttek. A 2018–2025-ös adóévben a maximális gyermekadó-jóváírás 17 évnél fiatalabb gyermekenként 2000 USD. Ha a jóváírás nullára növeli az adókötelezettségét, akkor a hitel legfeljebb 1400 USD-t téríthető vissza, ami azt jelenti, hogy ezt az összeget akkor is beszedheti, ha nem tartozol szövetségi jövedelemadóval.

Az őrizetben lévő szülő beleegyezik abba, hogy a gyermeket eltartottként igénylő jogát átengedje a nem őrizetben lévő szülőnek a 8332 formanyomtatványon. Ha szeretné átengedni a függőséget, akkor ezt megteheti a válási megállapodásban, vagy egy év alatt kezelheti azt. évente, az űrlap kitöltésével minden évre vonatkozóan a felügyeleti szülő nem követeli meg a gyermeket eltartottként.

Jogi költségek

A válás drága jogi eljárás. A gyermektámogatás tárgyalásáért, a felügyeleti megállapodásokért és a válás rendezésének egyéb olyan szempontjaiért, amelyek nem vonatkoznak az adóköteles jövedelemre, fizetett jogi díjak nem vonhatók le. A TCJA előtt az IRS elvált pároknak adtak szünetet az adóköteles jövedelem, például a tartásdíj biztosítása érdekében fizetett törvényes számlákért. Ez azt is lehetővé tette a párok számára, hogy levonják az adóügyi tanácsadással kapcsolatos jogi díjakat.

Például, ha az ügyvéd fizetett egy konzultációs díjat egy adóügyvédnek annak meghatározására, hogy a válás hogyan befolyásolja az adókat, akkor a konzultációs díj levonható. A jogi díjaknak ez a része különféle tételes levonásként lett volna megengedhető az A. listán, és akkor csak akkor részesülne haszonél, ha a különféle tételes levonások teljes összege meghaladná az AGI 2% -át..

Sajnos az ilyen díjak már nem vonhatók le a TCJA alapján. A TCJA kiküszöbölte a különféle tételekre vonatkozó levonásokat, amelyekre a 2018–2025-ös adóévekre 2% -os küszöbérték vonatkozik.

Záró szó

Adók lehetnek az utolsó dolog, amire gondolsz, miközben váláson megy keresztül. Ha ügyvédje nem vet fel adóügyi kérdéseket, akkor előfordulhat, hogy nem foglalkozik az új adózási helyzettel, amíg túl késő a legokosabb lépéseket kutatni, és egyeztetni egy jobb adóügyi helyzetről.

Ahelyett, hogy a válási eljárások bonyolultságába ütközne, és a nehéz év után sokkal többet kereshet, legyen proaktív és nézzen előre. Szánjon időt a könyvelővel - és még a volt házastársával is -, és dolgozzon ki egy őszinte és hatékony módszert a levonások maximalizálására és a felelősség minimalizálására. TurboTax CPA-k és beiratkozott ügynökök érhetők el mobilalkalmazásukon keresztül, hogy segítsen bármilyen kérdésével kapcsolatban. Emellett soronként felülvizsgálhatják az adóbevallását, hogy megbizonyosodjanak arról, hogy minden rendben van-e.

Volt egy válás? Melyek voltak a legnagyobb adóügyi kérdések, amelyekbe belefutottál?