Jótékonysági hozzájárulások és adományok adókedvezmények

A csekk egyszerű megírása mellett számos más módszer is segíthet a jótékonysági szervezetek munkájában, miközben csökkenti az adószámláját. Az IRS nagylelkű juttatásokat nyújt sokféle adományozott elemhez, de rajtad múlik, hogy elmenti-e a nyilvántartását, és tudja-e, hogy mekkora összegű levonásra jogosult..

A jótékonysági hozzájárulások és az adólevonások alapjai

Az adóköteles adományokat elfogadó szervezetek

Ahhoz, hogy adománya adókedvezménybe kerüljen, be kell járulnia egy olyan szervezethez, amely szerepel az IRS képesített jótékonysági szervezeteiben. Számos nagyobb jótékonysági és vallási csoport szerepel a listán. De ha egy kisebb csoportnak adományoz, és nem biztos abban, hogy a járulékok jogszerűen levonhatók-e az adóból, ellenőrizze az IRS listáját. Keres a jótékonysági szervezet EIN (munkáltató azonosító száma), név, város, állam vagy ezek bármilyen kombinációja alapján. Minél többet megad, annál jobb a keresési eredmények.

Ne feledje, hogy soha nem vonhat le külföldi jótékonysági szervezeteknek adományokat. Számos külföldi jótékonysági szervezetnek van azonban egy amerikai fióktelepe, amelybe adóztatható adományt nyújthat. Ne felejtse el azt sem, hogy a jótékonysági adományok tételes levonást jelentenek. Ahhoz, hogy az egyes levonások hasznosak legyenek az ön számára, a kombinált levonásoknak nagyobbnak kell lenniük, mint a szokásos levonásoknak.

Adomány maximális összege

Általában levonhat jótékonysági hozzájárulásokat a korrigált bruttó jövedelem (AGI) legfeljebb 60% -áig. A 60% -os korlátozás a közhasznú jótékonysági szervezetekre és a magántulajdonban lévő alapítványokra vonatkozik. 30% -os korlátozás vonatkozik a magánkézben lévő alapítványokra, valamint a tőkeszerzési célú ingatlan-hozzájárulásokra a valós piaci érték felhasználásával a levonás kiszámításához. 20% -os korlátozás vonatkozik bizonyos tőkenyereség-adományokra, amelyeket nem a 60% -ot képviselő szervezetek kapnak.

Általánosságban elmondható, hogy a határértékek a legmagasabbtól a legalacsonyabbig terjednek. Ha a 60% -os szervezeteknek nyújtott adományok kevesebb mint az AGI 60% -a, akkor 30% -os hozzájárulással levonhatja az AGI 30% -át vagy az AGI 60% -át, mínusz a 60% -os adományt. További részletek az IRS 526-os kiadványban találhatók.

Ha többet adományoz, mint a levonási határ, akkor átviheti az előző évi adókat, majd levonhatja. Az átvitel legfeljebb öt évig érvényes. Ugyanezek a korlátozások vonatkoznak az átvitt összegekre abban az évben, amikor azokat alkalmazták.

levonhatóságot kódok

Ha nagy hozzájárulást tervez, kérdezze meg a szervezettől a levonhatósági kódot, vagy keresse meg az IRS adatbázisban. Az IRS felsorolhat egy tucat levonhatósági kód egyikét, hogy tudatja Önt minden olyan szabályról, amely egy adott szervezet adományozására vonatkozik. Ha nincs felsorolhatósági kód, akkor a szervezet közhasznú jótékonysági szervezet, amelyre a legtöbb esetben az AGI felének adományai levonhatók. A levonhatósági kódokat és azok hozzájárulási korlátait itt találhatja meg.

Jótékonysági levonások dokumentálása

A jótékonysági hozzájárulások levonásához fel kell sorolni a levonásokat. Csak győződjön meg arról, hogy a szokásos levonások kevesebbek-e, mint azok a tételes levonások, amelyeket elvégezhet.

Ha tételeket választ, töltse ki az A ütemtervet és kövesse az utasításokat jótékonysági hozzájárulások igényléséhez. Ha a nem készpénzes adományok összértéke meghaladja az 500 dollárt, akkor a 8283-as űrlapot kitöltenie kell azzal, hogy mit adományozott az egyes szervezeteknek és mennyit értek a tárgyak. Plusz, ha olyan online adó-előkészítő szoftvert használ, mint a TurboTax, segítenek végigvezetni a helyes levonás megszerzésének folyamatán.

Nyilvántartások

Ha egyszerre 250 vagy több dollárt adományoz, akkor be kell fizetnie a szervezet nyugtáját. Kisebb ajándékok esetén a lemondott csekk vagy egyéb dokumentáció minden, amire szüksége van. Például, ha rendszeresen adományoz heti 25 dollárt, akkor nincs szüksége nyugtára, mindaddig, amíg van valamilyen nyilvántartása, annak ellenére, hogy az esetleges hozzájárulása meghaladja a 250 dollárt. Biztos mindenképpen kérhet igazolást minden adományozott összegért. Sok szervezet az év végén összesen küld Önnek.

Ha a hozzájárulás mértéke 250 dollár alatt van, tartsa meg a lemondott csekkjét, hitelkártya-nyugtáját vagy a jótékonysági szervezet írásbeli nyilvántartását. Ha olyan eseménynek adományoz, mint egy 5K vagy gyalogút, győződjön meg arról, hogy a szponzoráló szervezet nevét kapja, nem pedig az egyedi eseményt. Ha adományozott szöveges üzenetet, őrizze meg a telefonszámlát vagy a szöveg más feljegyzését. Egyszerűen iktassa be ezeket a nyilvántartásokat a többi adópapírral - nem kell elküldenie ezeket az igazolásokat és fájlokat az IRS-hez..

Tételek fogadása adomány ellenében

Mindenki szereti az ingyenes cuccokat, de ha egy jótékonysági szervezet adományt cserél egy tárgyat, például egy táskát, akkor le kell vonnia annak elemét a jótékonysági adományból. A jótékonysági szervezet általában megmondhatja a kapott tárgyak értékét, és valószínűleg felveszi azt a nyugtára. Például, ha részt vesz egy jótékonysági adománygyűjtő vacsorán, és jegyenként 100 dollárt fizet, akkor a nyugta megmutatja a 100 dolláros adományt, mínusz a vacsora értékét. Adományának csak az a része, amely nem fizetett a köszönetért, adóköteles.

Ha bármilyen immateriális vallási előnyt élvez, mint például egy ünnepségen való részvétel vagy egy rokonnak tartott olvasmány, akkor jegyezze fel. De nem kell kivonnia az adomány összegéből.

Nem készpénzes adományok

Szöveges üzenetekkel és online adományokkal gyorsan és egyszerűen lehet pénzt adományozni. Ugyanolyan könnyű elfelejteni a jótékonysági vagy oktatási célok támogatásának sok más módját. És néha nehezebb számszerűsíteni a nem készpénzes adományok értékét, különösen akkor, ha érzelmi értékük van.

Ezek a nem készpénzes adományok gyakran fontosak egy szervezet számára, és általában adókedvezményesek az ön számára. Nem kell külön felsorolnia az 500 dollárnál kevesebb, nem készpénzes adományokat. Az 500 dollárt meghaladó, nem készpénzes adományok esetén azonban ki kell töltenie és be kell nyújtania a 8283 űrlapot.

Ruházat és háztartási cikkek

Ha háztartási cikkeket vagy ruházatot adományoz, akkor csak a jó állapotban lévő tárgyak valós piaci értékét vonhatja le. Az adomány értéke nem az, amit fizetett érte, hanem az az ár, amelyet az áru emelne egy takarékos áruházban. Noha a szakadás és a horpadás nem azt jelenti, hogy a jótékonysági szervezet nem tudja felhasználni adományát, addig a javításon túl megsérült ruháknak és felszereléseknek nincs értékük a levonásokhoz. Ha ruháid vagy háztartási cikkeid nem jó állapotban vannak, de meghaladják az 500 dollárt, akkor szakmai értékelésre van szüksége.

Adományozás előtt fektesse le a tárgyakat, és készítsen egy listát arról, hogy mit járul hozzá. Például sorolja fel, hogy hány inget, pólót és pár cipőt vagy ruhacipőt adományozni fog. Látogasson el egy takarékos áruházba, ahol megnézheti a hasonló termékek árait, felhasználhatja a Goodwill online értékelési útmutatóját, vagy megkérdezheti a Üdvhadseregtől az árak általános irányelveit. Az Üdvhadsereg listáján alacsony és magas árra vonatkozó javaslatok és oszlopok találhatók, amelyek felsorolhatják tételek számát és teljes árát. Legyen őszinte az áruk állapotában és az áraikban, amelyeket esetleg lekérnek.

Miután pontos leltárral rendelkezik, készen áll arra, hogy adományát egy drop-off központba vigye. Szerezze be a központ egyik kinyomtatott nyugtáját a jótékonysági szervezet nevével és címével, valamint az adomány dátumával. Ha úgy gondolja, hogy az összes adomány meghaladja a 250 dollárt, kérjen hivatalos nyugtát, és mutassa meg nekik becslését, hogy mit ér az adomány. Az IRS nem fogja számolni, hogy hány zoknit adományozott, de észreveheti, ha a becslések túl optimistaak.

Részvény vagy befektetési alapok

Sok nagy jótékonysági szervezet örömmel fogadja el méltányolt értékpapírok, például részvények vagy befektetési alapok részvényeit. Az adomány értéke az értékpapír részvényárfolyam az adományozás napján - vagyis az a nap, amikor azt elküldik, vagy elektronikus átutalást teljesítenek..

Az értéknövelt részvény adományozása általában jobb adómozgás, mint ugyanannyi készpénz befizetése, mindaddig, amíg az állományt egy évnél hosszabb ideig tartja. Ha olyan részvényt adományoz, amely többet ér, mint amikor vásárolta, akkor elkerüli a tőkenyereség-adót, és levonást kap a részvény teljes értékére, nem csak arra, amit fizetett érte.

Például, ha egy részvényt 10 dollárért vásárol, és akkor adományozza, amikor annak értéke 100 dollár, akkor az adomány 100 dollár levonást generál. Ha eladta az állományt, és adományozta a nyereséget, akkor 90 dollár tőkenyereség-adót kell fizetnie, ami csökkentené az adomány összegét és a levonását. Ha a részvényt eladás előtt átadja, többet vonhat le, és a jótékonysági szervezet értékesebb hozzájárulást kap. Attól függően, hogy milyen jótékonysági szervezetet adományoz, a levonható összeget az AGI 30% -ára korlátozhatja.

Ne feledje, hogy ha egy vagy annál kevesebb eszközt adományoz, akkor csak az eredeti vételárat vonhatja le.

A 70 1/2 vagy annál idősebb személyek számára, akik az IRA-tól megkövetelik a szükséges minimális elosztásuk (RMD) adományozását jótékonysági célokra, a 2015. évi amerikai védelem az adókedvezményektől való védelméről (PATH) ez a lehetőség állandóvá vált. Ezeket kvalifikált jótékonysági eloszlásoknak (QCD) hívják. Az IRA-ban tárolt, akár 100 000 USD értékű készletet hozzájárulhat egy jótékonysági szervezethez, elkerülheti a jövedelemadót, és jótékonysági levonást kaphat. Ráadásul az év RMD-jének számít.

Autók, csónakok vagy repülőgépek

Ha autót, hajót, repülőgépet vagy más járművet adományoz, akkor adókedvezményre jogosult. Ezek az adományok egyértelműbbek, mint más nem készpénzes hozzájárulások.

Amikor egy 500 dollárnál nagyobb járművet adományoz egy képesített szervezetnek, 1098-C formanyomtatványt kell kapnia, amely tartalmazza a jármű értékét. Ez az űrlap felsorolja az autó értékét és az adomány dátumát. Ha a jótékonysági szervezet eladja a járművet, akkor az eladásból származó bevétel a 1098-C-on is lesz - ezt az összeget adományként levonhatja..

Ha járművének értéke kevesebb, mint 500 dollár, és nem kapja meg az 1098-C űrlapot, általában levonhatja a jármű valós piaci értékét vagy a járműben alkalmazott alapját. A valós piaci értékként a Kelley Blue Book magánszemélyének értékét használhatja. Ha azonban a jármű jelentős javítást igényel, és Ön csak a Kék könyv becslésénél alacsonyabb összeggel tudna eladni, akkor az alacsonyabb eladási összeg a jótékonysági adomány összege. Az IRS 4303 kiadvány további részleteket és példákat tartalmaz.

Művészet, ékszerek, régiségek vagy gyűjthető tárgyak

A gyűjthető tárgyak vagy ékszerek adományozása trükkös lehet, mivel ezek értéke nagyon szubjektív. Ha úgy ítéli meg, hogy tételeinek értéke legalább 500 USD, akkor be kell szereznie igazolását azok valós piaci értékéről. A bizonyítás három általános formája:

1. Egy katalógus, amely felsorolja egy hasonló elem árát
2. Információ egy hasonló elem nemrégiben történt eladásáról (például az eBay-en)
3. Professzionális értékelés

Noha az értékelés drága lehet, ha úgy gondolja, hogy az adomány értéke legalább 1000 dollár, akkor megéri a hivatalos értékelés és a hozzá tartozó dokumentáció megszerzése..

Kilométer és visszatérítések

Ha önként jótékonysági célokat végzett, és személyes járművet használt, vagy tömegközlekedéssel kizárólag önkéntes munkát végzett, akkor a kilométerértéket vagy a tömegközlekedés költségeit levonhatja jótékonysági adományként. A 2019 adóévre levonható futásteljesítmény mérföldönként 0,14 USD. Levonhat útdíjakat és parkolási díjakat is.

Az önként való részvétel során jótékonysági célokra vásárolt egyéb tárgyakat adománynak kell tekinteni, például tollak vagy festmények, amelyek a projekt jótékonysági igényeihez szükségesek. Az Ön ideje értéke azonban nem vonható le adóból, még akkor is, ha olyan szolgáltatást nyújt, amelyet a szervezetnek egyébként fizetnie kellene.

Legyen biztos, hogy előre tervez

Ha jótékonysági hozzájárulásait az adólevonások figyelembe vételével tervezi, ne feledje, hogy csak akkor adózási kedvezményt fog látni, ha részletezi. Ha nincs sok más levonás - például a jelzálogkölcsön kamatai és az ingatlanadók - az A listán, akkor nincs értelme a tételekre bontani, mivel a tételezett levonások kisebbek lehetnek a szokásos levonásoknál..

2019-re a szokásos levonás 12 200 USD, ha önállóan vagy házasokként nyújt be külön bejelentést, 24 400 USD házastársi bejelentés esetén együttesen és 18 350 USD a háztartásfő bejelentésekor. Ha az A ütemezésből származó összes levonása nem haladja meg ezen összegeket, akkor jobb, ha elvégzi a szokásos levonást.

Ha azonban megközelíti a szokásos levonási összeget, akkor dönthet úgy, hogy egy évre összevonja az adományait - például december 31-én adományoz, amit a következő évben adományozna. Ez növelheti a levonásait a szokásos levonási küszöb felett, így tételeket felsorolhat, és adóztatást kaphat adományainak.

A következő évben visszatérhet a szokásos levonáshoz, de az azt követő évben végrehajthatta ugyanazt a tervet. Két-háromévente kicsit megtakaríthatja az adókat, ha nem takarít meg egyáltalán, és ha okosan dönt az adományok ütemezésével, akkor biztos lehet abban, hogy a legtöbb adómegtakarítást eredményez-e belőlük..

Záró szó

A jótékonysági hozzájárulások hozzájárulnak a világ és az adószámlájának javításához. A szabályok bonyolultak lehetnek, de érdemes idejét megtudni, hogy mit vonhat levonásra a maximális visszatérítés megszerzése érdekében. Ha bármilyen kérdése merül fel a jótékonysági adományból történő levonással kapcsolatban, kérdezze meg a CPA-t TurboTax.

Adományozott már ebben az évben, vagy a jövőre tervezi? Van adóstratégiája a jótékonysági adományokhoz?