Hogyan csökkenthető vagy kerülhető el az ingatlan vagy befektetések tőkenyereség-adója

A tőkenyereség mértéke elérheti a 39,6% -ot és a 0% -ot is. Ezért érdemes feltárni azokat a stratégiákat, amelyek ezen adókat a minimumon tartják.

A tőkenyereség adó alapjai

Tőkenyereség akkor fordul elő, ha egy eszközért kapott eladási ár meghaladja az adott eszköznél alkalmazott alapját. Az eszköz alapja lehet az az ár, amelyet fizetett érte. Ha azonban javította az eszközt, akkor a fejlesztések költsége növeli a bázist. Ha értékcsökkentette az eszközt, ez csökkenti az alapot.

Tőkenyereség adó mértéke

Két különféle adórendszer létezik a tőkenyereségre:

1. Rövid távú tőkenyereség azoknak az eszközöknek a nyeresége, amelyeket egy évnél kevesebbel birtokolt. A rövid távú tőkenyereséget a rendes jövedelemmel megegyező adókulccsal adóztatják. Ez ugyanaz az arány, amelyet fizet a munkabéren, a szabadúszó jövedelemnél vagy a kamatjövedelmen. A fizetendő adó mértéke a teljes adóköteles jövedelem alapján változik, de a 2019. évi adómértékek 10% és 39,6% között vannak..
2. Hosszú távú tőkenyereség az egy évnél hosszabb ideig tartott eszközök nyeresége. A hosszú távú tőkenyereségeket kedvezőbb adókulccsal adóztatják. A hosszú távú tőkenyereségre vonatkozó jelenlegi adómértékek a jövedelmüktől függően akár 0% -ot is elérhetnek, és 20% -ot tehetnek ki. A gyűjthető tárgyak eladási nyereségét 28% -kal adóztatják..

Az elsődleges lakóhely eladásának kizárása

Az elsődleges lakóhely eladásakor a tőkenyereségre külön szabályok vonatkoznak. Ha megfelel a tulajdonjogi és használati teszteknek, akkor kizárhat akár 250 000 dollárt, ha nem házas, vagy 500 000 dollárt, ha házas, és együttesen nyújt be bejelentést. A felsorolt ​​tesztek akkor teljesülnek, ha házát birtokolja és elsődleges lakóhelyeként használja az eladást közvetlenül megelőző öt év közül kettőn.

Különböző kétéves periódusokon teljesítheti a tulajdonjogi és használati teszteket, de mindkét tesztet az értékesítés időpontját közvetlenül megelőző öt évben kell teljesíteni. A tőkenyereségnek ezt a kizárását néha a 121. szakasz kizárásának nevezik.

A tőkenyereség beszámolása és kifizetése

A tőkenyereséget az éves adóbevalláson kell feltüntetni, más forrásokból származó jövedelemmel együtt. A tőkenyereség-tranzakciókat a D. táblázat tartalmazza. Az értékpapírok értékesítését a 8949-es formanyomtatványon kell kimutatni. Az összes tőkenyereséget vagy veszteséget (3000 dollárra korlátozva) az 1040-es formanyomtatvány 6. sorában kell feltüntetni. H&R blokk, könnyedén megadhatja a tőkenyereség számát az adókötelezettség kiszámításához.

A bérekkel ellentétben nincs automatikus szövetségi vagy állami adó, amelyet visszatartanak a tőkenyereségből származó bevételből. Ezért ha jelentős tőkenyereséggel jár, előfordulhat, hogy az év során becsült adóbefizetéseket kell fizetnie az IRS-be.

Töltse ki az 1040-ES űrlapon található munkalapot annak ellenőrzéséhez, hogy be kell-e fizetnie az IRS-be becsült adóbefizetéseket. A becsült adófizetés a következő adóév április 15-én, június 15-én, szeptember 15-én és január 15-én esedékes. Ha ez a dátum hétvégére vagy ünnepnapra esik, akkor a határidő a következő munkanapon változik.

Általános tőkenyereség-csökkentési stratégiák

Függetlenül attól, hogy mely személyes vagy befektetési eszközöket tervezi eladni, vannak olyan stratégiák, amelyek segítségével csökkentheti a tőkenyereség-adót, amelyért Ön tartozik.

1. Várjon egy évet tovább, mielőtt eladja

A tőkenyereség akkor tekinthető hosszú távú státusnak, ha az eszközt egy évnél hosszabb ideig tartják. Ha a nyereség hosszú távra jogosult, akkor az alacsonyabb tőkenyereség-adókulcsra jogosult.

A hosszú távú tőkenyereség-adó mértéke az Ön bejelentési státusától és az év teljes hosszú távú nyereségétől függ. 2019-re a hosszú távú tőkenyereség adókulcsai a következők:

A fentiek mellett a magas jövedelmű adófizetőknek a nettó befektetési jövedelemadót (NIIT) is meg kell fizetniük a tőkenyereség után. A NIIT további 3,8% -os adót alkalmaz az összes befektetési jövedelemre, ideértve a tőkenyereségeket is. A NIIT akkor alkalmazandó, ha jövedelme meghaladja a 200 000 dollárt az egyedüli és háztartási adófizetőknél és 250 000 dollárt az olyan házaspároknál, akik közös bevallást nyújtanak be..

Mint láthatja, a hosszú távú és a rövid távú eladások közötti különbség szignifikáns lehet. A szemléltetés céljából mondhatjuk, hogy Ön a 32% -os adószintek közé tartozik, és olyan részvényeket ad el, amelyek 5000 dollár tőkeemelést eredményeznek. Itt van az adókülönbség, ha rövid vagy hosszú távú nyereség:

• Rövid lejáratú (egy éven át tartott, vagy annál rövidebb eladás előtt), 32% -os adóztatással: 5000 dollár x 0,32 = 1600 dollár
• Hosszú távú (egy évnél hosszabb ideig tartott értékesítés előtt), 0% -os adóztatással: 5000 dollár x 0,00 = 0 dollár.

Az állomány hosszú távra történő tartása 1600 dollárt takarít meg Önnek. A rövid és a hosszú távú különbség csak egy nap lehet, tehát légy türelmes.

2. Időbeli tőkeveszteség tőkenyereséggel

Egy adott évben a tőkeveszteségek ellensúlyozták a tőkenyereségeket. Például, ha 50 dolláros tőkenyereséget szerzett az A részvény eladásával, de a B állományt 40 dolláros veszteséggel értékesítette, akkor a nettó tőkenyereség a különbség a nyereség és veszteség között - 10 dollár nyereség.

Tegyük fel például, hogy veszteséggel értékesített egy részvényt. Ha más részvényei vannak, amelyek értéke megnőtt, fontolja meg az adott részvény eladását, jelentheti a nyereséget, és a veszteséget felhasználhatja a nyereség ellensúlyozására, ezáltal csökkentve vagy megszüntetve az erre a nyereségre kivetett adót. Ne feledje azonban, hogy mindkét ügyletnek ugyanabban az adóévben kell történnie.

Néhányan közületek ez a stratégia ismerősnek tűnik. Ezt adócsökkentésnek is nevezik. Ez népszerű funkció sok robo-tanácsadóval, többek között Javulás.

Használja a tőkeveszteségét azokban az években, amelyekben tőkeemeléssel rendelkezik, hogy csökkentse a tőkenyereség-adót. Az összes tőkenyereséget be kell jelenteni, de minden adóévben csak 3000 dollár nettó tőkeveszteséget vállalhat. A jövőbeni adóévekre valószínűleg 3000 dollár feletti tőkeveszteséget kell viselnie, de ezek felhasználása eltarthat egy ideig, ha egy ügylet különösen nagy veszteséget okozott.

3. Adjon el, ha alacsony a jövedelme

Rövid távú veszteségei esetén a határérték meghatározza azt az arányt, amelyet a tőkenyereség után fizetsz. Tehát, ha a tőkenyereség-eszközöket „karcsú” években értékesítik, csökkenthetik a tőkenyereség mértékét és pénzt takaríthatnak meg.

Ha jövedelmi szintje hamarosan csökken - például ha Ön vagy házastársa elhagyja vagy elveszti munkahelyét, vagy ha nyugdíjba vonulik - adjon el alacsony jövedelmű évben és minimalizálja a tőkenyereség adó mértékét.

4. Csökkentse az adóköteles jövedelmét

Mivel a rövid távú tőkenyereség mértéke a jövedelmeken alapul, az általános adómegtakarítási stratégiák segítenek abban, hogy alacsonyabb tőkenyereség-ráfordításra jogosítson. Jó stratégia a levonások és jóváírások maximalizálása az adóbevallás benyújtása előtt. Például adományozhat készpénzt vagy árut jótékonysági célokra, és az év vége előtt vigyázhat a drága orvosi eljárásokra.

Ha hozzájárul egy hagyományos IRA-hoz vagy egy 401 ezer értékhez, járuljon hozzá a teljes megengedett összeghez a legnagyobb levonás beszerzéséhez. Figyelje a homályos vagy kevéssé ismert levonásokat, amelyek csökkenthetik az adószámlát. Ha kötvényekbe fektet be, akkor a vállalati kötvények helyett vegye figyelembe az önkormányzati kötvényeket. Az önkormányzati kötvények kamata mentesül a szövetségi adó alól, és így az adóköteles jövedelem alól. Számos lehetséges adókedvezmény létezik. Az IRS Hitelek és levonások adatbázisa használatával vonhatja le azokat a levonásokat és jóváírásokat, amelyeket a múltban figyelmen kívül hagyott..

Profi tipp: Ha a munkáltató 401 (k) -et kínál, vagy ha IRA-ja van, akkor nézd meg Blooom, egy online robo-tanácsadó, amely elemzi a nyugdíjazási számláit. Csatlakoztassa egyszerűen a fiókját, és gyorsan láthatja, hogy teljesít, beleértve a kockázatot, a diverzifikációt és a fizetendő díjakat is. Ezenkívül megtalálja a megfelelő alapokat, amelyekbe befektetni lehet a helyzetéhez. Iratkozzon fel ingyenes Blooom elemzésre.

A tőke megtakarítást nyer haza eladásakor

5. Korlátozza otthonának bérleti használatát

Tegyük fel, hogy nem tudja eladni otthonát a kívánt idõtartamon belül, ezért úgy dönt, hogy kiadja. Ha azt bérelné, papíralapú veszteséget okozhat, amelyre állításával csökkentheti jövedelmeit az adófizetési időben. Az ilyen veszteség általában az ingatlan megengedett értékcsökkenésének eredménye. Két dolog enyhítheti lelkesedését.

Először: mivel otthonát bérelte, ez már nem az elsődleges lakóhelye, tehát elhagyja a tulajdonosi és használati teszteket, amelyek lehetővé tennék az eladáskor a tőkenyereség kizárását. Fontolja meg csak két-három évre szóló bérleti díjat, ha öt éve él benne, annak érdekében, hogy megfeleljen a teszteknek, amelyek kizárják az eladáskor keletkező tőkenyereségeket. Ne felejtse el, hogy a kizárás megszerzéséhez a házban, mint elsődleges tartózkodási helyének két éven keresztül kell élnie, közvetlenül az eladást megelőző öt évben..

Másodszor, mivel otthon bérelt, vissza kell vonnia az értékcsökkenést. Ez az újraértékelt értékcsökkenés többféle módon adóztatható. Lásd az IRS 544. számú, „Eszközök értékesítése és egyéb elidegenítése” kiadványát egy (körültekintő) megbeszélésről arról, hogy az újrabefogott értékcsökkenés tőkét vagy rendes nyereséget eredményez-e.

Végül több pénzt takaríthat meg, ha egyáltalán elkerüli otthonát. Nem kell megbirkóznia a bonyolultabb adó-előkészítéssel (és esetleg szakember felvételével az adófizetéshez vagy a TurboTax Live funkció valódi CPA-val való beszélgetéshez, ha inkább a saját adóit fizeti); elkerüli az alap értékcsökkenését az értékcsökkenés miatt; és elkerüli az újraértékelt értékcsökkenés bonyolultságát (ezzel az újrafogott értékcsökkenéssel, amikor minden elhangzott és megtörtént, pénzt veszíthet a bérleti kaland miatt).

6. Vegyék nyilvántartást a lakásfelújításokról

Az évek során otthonában elvégzett kiegészítések vagy házjavítások hozzájárulnak az ingatlan alapjához. A magasabb alap azt jelenti, hogy dollár dollár, kevesebb tőkenyereség, ha elad. Ez az adómegtakarítás különösen akkor előnyös, ha haszonja meghaladja a kizárási összeget, amelyre Ön jogosult, vagy ha nem felel meg a tulajdoni és használati feltételeknek.

Az IRS szerint az alapot növelő fejlesztés minden, ami növeli otthona értékét, meghosszabbítja annak élettartamát, vagy új felhasználásokhoz igazítja azt. Szoba, fedélzet, medence, tartófal vagy parkosítás az ingatlan javításának számít. Ablakok és ajtók korszerűsítése, vízvezeték, szigetelés, fűtés, hűtés vagy sprinkler rendszerek szintén minősülnek, ugyanúgy, mint otthona sérült részeinek helyreállítása, átalakítása, új padlóburkolatok hozzáadása és a beépített készülékek felszerelése. Tartsa meg a bevételek és nyilvántartások másolatait, és vegyen nyilvántartást az összes vásárlásról.

7. Az értékesítési költségek nyomon követése

A ház eladási árát a ház eladásával kapcsolatos bármely költség csökkentheti, amely csökkenti az eladásból származó tőkenyereség összegét. Ha adóköteles tőkenyereséggel rendelkezik, mert túllépte a kizárást, vagy az ingatlan nem felel meg a feltételeknek, ezeket a költségeket kivonva az eladási bevételből csökken a tőkenyereség összege..

Noha nem tudja levonni a tisztítási vagy karbantartási költségeket a jelentett eladási árból, sok más értékesítési költség is minősül. Az IRS 523 kiadvány megjegyzi, hogy az elszámolási díjak, az elvont díjak, a közszolgáltatás telepítésének díjai, jogi díjak, felvételi díjak, felmérési díjak, átruházási vagy bélyegzőadók és a tulajdonos tulajdonjogi biztosítása mind csökkenthetik tőkenyereségét. A lakásfelújításokhoz hasonlóan, nyilvántartást és nyugtákat kell vezetnie arra az esetre, ha az IRS látni akarja.

Példaként vegye figyelembe egy házaspárt, aki 700 000 dollárért eladja otthonát. Az ingatlanügynöknek 6% -ot fizetnek (700 000 USD x 0,06 = 42 000 USD). 18 000 dollárt fizetnek az ügyvédnek díjakat, valamint zárást, letétet és felvételt. Eladási költségeik 60 000 dollár. Nettó bevételük tehát 700 000 USD - 60 000 USD = 640 000 USD. Az otthonuk alapja 140 000 dollár. Tőkenyereségük 640 000 USD - 140 000 USD = 500 000 USD. Mivel teljesítik a tulajdoni és használati teszteket, és együttesen nyújtanak be iratot, kizárhatják a teljes tőkenyereséget. Ha nem vonnák le az eladási költségeket, akkor tartoznának tőkenyereség-adót 60 000 dollárért.

 8. Gyakran mozog

Az IRS tőkenyereség-kizárása elég nagy ahhoz, hogy sok adófizetőnek soha nem kell adót fizetnie otthonának eladásakor. Ha azonban hosszú ideje tartja az ingatlanát, forró helyen vásárolt, vagy egyedülálló, akkor a kizárás nem fedezi teljesen az Ön haszna.

A tőkenyereség-kizárás teljes kihasználása érdekében David John Marotta adószakértő a Forbes-ben írta, hogy fontolóra kell vennie egy lépést, amikor az otthonában maximalizálta a tőkenyereség-kizárást. Bár a kizárás igényléséhez legalább két évig a házában kell élnie, az IRS lehetővé teszi az adófizetők számára a kizárás többszöri felhasználását (általában kétévente egyszer). Ez azt jelenti, hogy potenciálisan nagy haszon mellett eladhat több otthont, és soha nem fizethet senkit adóként.

Kerülje el a befektetések tőkenyereségét

Többféle adómegtakarítási stratégia létezik, amelyek különösen jól működnek olyan befektetések esetében, mint a részvények, kötvények, nyugdíjalapok és bérleti ingatlanok.

9. Használjon öregségi fiókot

Használhat nyugdíj-megtakarítási eszközöket, mint például 401k, hagyományos IRA és Roth IRA, hogy elkerüljék a tőkenyereségeket és elhalasszák a jövedelemadót. 401k-vel és a hagyományos IRA-kkal olyan platformon keresztül befektethet a piacon, mint a TD Ameritrade, adózás előtti dollár felhasználásával. Soha nem fog fizetni tőkenyereséget a jövedelmen, bár a jövedelem visszavonásakor rendes jövedelemadót fog fizetni. Az ilyen módon történő befektetés egy adócsomagot takaríthat meg, ha nyugdíjba vonulásakor alacsonyabb adószintek vannak.

Nem szabad azonban automatikusan azt feltételezni, hogy nyugdíjazásakor alacsonyabb zárójelbe kerül. Noha a foglalkoztatásból származó jövedelme nyugdíjba vonulásakor csökkenhet, további jövedelem forrása lehet a társadalombiztosításból, nyugdíjakból, kamatokból és osztalékokból. Tehát a határadó mértéke megegyezik a nyugdíjba vonulást megelőzően. És mivel kevesebb potenciális levonással járhat, mint például a hallgatói kamatfizetések vagy a jelzálogkölcsön-kamatfizetések, és nem igényelheti gyermekének levonást, az adóköteles jövedelme valóban emelkedhet.

Ha nem biztos benne, hogy nyugdíjazásakor alacsonyabb adókulcsban lesz-e, a Roth IRA egy másik módja a tőkenyereség-adók elkerülésének. Mint a 401 db és a hagyományos IRA-k, a nyereségeket vagy osztalékokat nem adóztatják a számlájuk alatt. A 401 dollárral és a hagyományos IRA-kkal ellentétben, ahol a hozzájárulások adózás előtti dollárból származnak, a Roth IRA-kba történő hozzájárulás adózás utáni dollárból származik, tehát a terjesztések nem adókötelesek.

Jövedelemétől függően a nyugdíjszámlára történő hozzájárulás megtakarítási hitelt generálhat Önnek visszatérésekor.

10. Ajándék eszköz családtag számára

Ha nem akarja fizetni 15% vagy 20% tőkenyereség-adót, akkor adjon megbecsült eszközöket valakinek, akinek nem kell ilyen magas adót fizetnie. Az IRS lehetővé teszi az adófizetők számára, hogy személyenként 14 000 dollár ajándékot kapjanak (az együttesen benyújtott pár 28 000 dollár értékű ajándékot is nyújthat), ajándékadó fizetése nélkül. Ez azt jelenti, hogy ajándékba becsült részvényeket vagy egyéb befektetéseket adhatna egy családtagnak alacsonyabb jövedelemadó-csoportban. Ha a családtag úgy dönt, hogy eladja az eszközt, akkor az adókulccsal adóztatják, nem a tiéd. Egyes esetekben a tőkenyereség-adót teljes mértékben el lehet kerülni.

Ez nagyszerű módja annak, hogy pénzügyi támogatást vagy ajándékokat továbbadjunk a családtagoknak, miközben minimalizáljuk a tőkenyereség-adót. Ne feledje azonban, hogy a taktika nem működik jól a 24 év alatti gyermekek vagy diákok ajándékozásakor. Ezeknek az eltartottaknak ugyanolyan adómértéket kell fizetniük, mint a vagyonkezelők és a vagyonok, ha bármilyen forrásból - például a tőkenyereség vagy kamatbevétel - amely meghaladja a 2100 dollárt. Ez az úgynevezett „Kiddie Tax” azt jelenti, hogy az adókedvezmények általában megfordulnak, ha az eszközt eladják.

11. Adomány a jótékonyságnak

Ha adományozni fogja értékesített eszközét jótékonysági vagy nonprofit szervezetnek, amelyet támogat, akkor szép adólevonást fog kapni, tőkenyereség-adók nélkül. Valójában adományozhat egy becsült eszközt, és adókedvezményt kérhet annak jelenlegi valós piaci értékéért.

Tegyük fel például, hogy 100 Apple részvényt vásárolt 63 dollárért, és úgy döntött, hogy jótékonysági célra adományozza. Az ön alapja 6300 dollár. Tegyük fel, hogy a 7: 1 osztása után a részvények értéke 120 USD. Tehát a részvények értéke 100 x 7 x 120 USD = 84 000 USD. Jótékonysági levonása 84 000 USD, a valós piaci érték a részvények adományozásának napján. Sőt, nem kell fizetnie tőkenyereség-adót a 77 700 dolláros tőkenyereség után. Mivel a jótékonysági szervezetek adómentesek, a jótékonysági szervezeteknek nem is kell tőkenyereség-adót fizetniük.

Záró szó

A tőkeemelési adó nem olyan kérdés, amely csak a gazdagokat érinti. A szokásos adófizetők egyszerűen ezer dollárt takaríthatnak meg tőkenyereség-adókon, ha ezek közül néhányat használnak. Ne felejtse el, hogy néhány bonyolultabb adóstratégia, például adóveszteség-betakarítás vagy nagyra becsült készlet adományozása esetén jobb, ha konzultál az adókönyvelővel, hogy megbizonyosodjon róla, hogy minden részlet rendben van-e..

Javasolhat további stratégiákat a tőkenyereség-adók elkerülésére?