A háztartási bejelentési státusz képesítésének vezetője, szemben az egyedülálló szülőkkel - IRS adóbevallás

Ebben a helyzetben az adóbevallási állapota valószínűleg az utolsó dolog, amire gondolsz. Nem szabad azonban figyelmen kívül hagyni ezt a fontos kérdést. Ha az adókat a legkedvezőbb státusszal tölti be, lényegesen nagyobb visszatérítést eredményezhet - vagy kevesebb pénzt eredményezhet az IRS miatt. És mivel sok egyedülálló szülő képes igazolni, minden fillér számít.

Egyedülálló szülõként lehetõség van egyedülálló háztartásként vagy háztartásvezetõként benyújtani. Így lehet tudni, hogy melyik vonatkozik rád.

Profi tipp: Ha az adót a (z) -tól származó adóelőkészítő szoftverrel teljesíti TurboTax vagy H&R blokk, képes lesz élő CPA-val vagy regisztrált ügynökkel dolgozni. Képesek lesznek megérteni, mely adóbevallási állapot csökkenti az adókötelezettségét.

A bejelentési állapot áttekintése

Öt adóbevallási állapot van:

1. Egyetlen
2. Házasok, együtt benyújtják
3. Házasok, külön benyújtva
4. Háztartásvezető
5. Minősítő özvegy

Az Ön rendelkezésére álló bejelentési státusz attól függ, hogy az adóév utolsó napja óta házas vagy házas vagy-e. Egész évben házasnak tekintik, ha az adóév utolsó napján házas vagy házas vagy törvényesen különváltak az államának törvényei szerint.

A házas adófizetők dönthetnek úgy, hogy házastársuktól együttesen vagy külön-külön nyújtanak be bejelentést. A házas adófizetők egyedül, háztartásfőként, vagy képesítő özvegyként vagy özvegyként nyújthatnak be iratokat. Az özvegy vagy özvegy státus csak az adófizetők számára érhető el, akinek a házastársa az elmúlt két adóévben elhunyt. A bejelentési státusról az IRS 501. kiadványban olvashat bővebben.

Vizsgáljuk meg a házassági vagy nemrégiben özvegy adófizetők számára elérhető két bejelentési státuszt.

Egyetlen

Bejelentési státusza akkor egyedüli, ha nem volt házas az adóév utolsó napján, és nem jogosult új bejelentési státusra.

Hogy őszinte legyek, egyetlen személynek történő benyújtás esetén nincs valójában adókedvezmény. A legjobban keresők kivételével az egységes adófizetők számára rendelkezésre álló adószintek felének fele a házastársak együttesen benyújtott adószámaihoz képest, ahogyan ez a szokásos levonás. Ha lehetséges, akkor jobb, ha háztartásfőként jelentkezik.

Háztartásvezető

Bejelentheti házvezetőként, ha teljesíti az alábbi követelmények mindegyikét:

1. Házas vagy házas volt az év utolsó napján.
2. Az év során több mint felét fizetett egy otthon fenntartásának költségeiből.
3. Egy képesített személy több mint fél évet veled lakott otthonában, kivéve az ideiglenes távolléteket, például az iskolát. Ha azonban a képesített személy eltartott szülő, akkor nem kell veled élniük.

Két meghatározást lehet kicsomagolni a fenti szabályokból.

„Otthon fenntartása”

Először nézzük meg egy otthon fenntartásának költségeit. Az IRS 501 kiadvány 1. munkalapját úgy tervezték, hogy kiszámítsa, vajon a háztartás költségeinek több mint felét megfizette-e. A meghatározás során figyelembe vett költségek magukban foglalják:

• Ingatlanadó
• Jelzálogkölcsön
• Bérlés
• segédprogramok
• Javítás és karbantartás
• Tulajdon biztosítás
• Ételeket esznek otthon
• Egyéb háztartási kiadások

Ha ezen tételek teljes összege meghaladja mások által fizetett összeget - ideértve az állami támogatási programok vagy a gyermektámogatás által fedezett összegeket is, akkor teljesíti azt a követelményt, hogy az év során a háztartás fenntartásának költségeinek több mint a felét fizeti..

Mint fentebb említettük, vannak speciális szabályok a háztartásfő igénylésére, ha a jogosult a szülő. Ha anyját vagy apját eltartottként igényelheti, akkor háztartásfőként jelentkezhet akkor is, ha nem veled élnek. Ebben az esetben a ház fenntartásának költségeinek több mint felét meg kell fizetnie, amely egész évben volt a fő otthonuk. Például, ha a szülei támogatott nappali létesítményben tartásának költségeinek több mint felét fizeti, akkor ez számít, ha a fő otthonuk fenntartásának költségeinek több mint a felét fizeti..

„Minősítő személy”

Jogosult személy lehet képesített gyermek vagy rokon, aki veled élt több mint fél évet, és akit eltarthat. Ide tartozhat gyermeke, unokája, apa vagy anyja, nagyszülő, testvér vagy ezek bármelyikének leszármazottja. Az IRS 501-es kiadvány 4. táblázata további részleteket tartalmaz arról, hogy ki minősül képesített személynek.

A szemléltetés céljából tegyük fel, hogy Katherine egyedülálló anya, akit 2019. december 31-én törvényesen különítettek el az Illinois-i törvény szerint. Az év során a ház fenntartásának költségeinek több mint a felét fizeti. Fia, Jack, több mint fél évet élt vele, és nem felel meg annak a követelménynek, hogy valaki más képesítési gyermekként szerezze be magát. A 2019 adóévre Katherine jogosult háztartási igazgató státusra.

A legfontosabb oldalról Richard egyedülálló apa, akinek a válása 2019. december 31-én zárult le. Ő és volt felesége elválasztottan élt, de a válásuk előtt jogilag nem különítették el őket. Richard a háztartás költségeinek több mint felét fizetette, de lánya, Anna csak minden második hétvégén maradt Richard mellett. Noha Richard nem volt házas az év utolsó napján, és a ház fenntartásának költségeinek több mint a felét megfizette, mivel Anna több mint fél évet nem élt vele, Richard nem tud háztartási vezetőként bejelentkezni. Az egyetlen elérhető bejelentési státus egyedülálló.

A háztartási igazgató állapotának előnyei

Bonyolult megpróbálni kitalálni, hogy jogosult-e háztartási igazgatói státusra, de az adókedvezmények megéri. Íme néhány lehetőség, amelyekből profitálhat.

Kedvezőbb adómértékek

Háztartási ügyvezetőként általában alacsonyabb adószintekre jogosult, mintha egyedülállóan nyújtana be.

Vegyük figyelembe a 2019. évi adószintet az egyéni háztartási házastárs és a háztartási fejek bejelentési státusával szemben:

Amint az a táblázatból látható, az első három adócsoportnál a jövedelmének nagyobb részét alacsonyabb adókulccsal adóztatják, ha a háztartásvezető igazgatói státusra jogosult.

Magasabb standard levonás

A háztartási iratok vezetője esetében a szokásos levonás sokkal magasabb. A 2019 adóévre a szokásos levonás egyetlen irattartónak 12 200 dollárt jelent, szemben a háztartási irattartó feje 18 350 dollárral szemben..

Nézzük meg, mit jelentenek ezek az előnyök a valós számokban. Tegyük fel, hogy Sam egyedülálló apa, aki háztartási vezetőnek minősülhet. Sam visszatérése után korrigált bruttó jövedelme 50 000 dollár, és a szokásos levonást igényli. Ha Sam úgy dönt, hogy egyedül nyújtja be, adóköteles jövedelme 37 800 dollár lenne (50 000 dollár levonva a 12 200 dollár szokásos levonástól), és adóját a következőképpen számítanák ki:

• Az első 9 700 dollárt 12% -kal = 1 165 USD-vel adják meg
• A következő 28 100 dollár 22% -kal = 6 182 dollárral kerül adóztatásra

Egyetlen iratként Sam teljes adókötelezettsége 7.347 dollár lenne.

Ha azonban Sam kihasználná a háztartási igazgató helyzetének előnyeit, akkor adóköteles jövedelme 31 650 USD (15 000 USD levonva a 18 350 USD általános levonást), és adóját a következőképpen számítanák ki:

• Az első 13 850 dollárt 12% -kal = 1 662 dollárral kell adóztatni
• A következő 17 800 dollárt 22% -kal = 3916 dollárral adják meg

Háztartásfőként Sam teljes adókötelezettsége 5778 dollár lenne, ami 1 769 dollár megtakarítást jelent.

Ezekkel az előnyökkel egyértelmű, hogy a háztartásfőként történő bejelentés sokkal jobb lehetőség, mint az egyedüli bejelentés.

Záró szó

A gyermek nevelése drága - még inkább, ha ön maga felelõs a tettekért. Ezért annyira fontos, hogy olyan adóbevallási státuszt válasszon, amely biztosítja, hogy nem haladja meg az adók méltányos részét. Szánjon időt az IRS 501-es kiadvány és a háztartásvezető bejelentési státusza használatának követelményeinek átolvasására. Az adómegtakarítás megéri az erőfeszítéseket.

Ön egyedülálló szülő? Megkapja-e a háztartási vezető bejelentési státusát ebben az évben?