5 Oktatással kapcsolatos adókedvezmények és levonások a főiskolai oktatáshoz és költségekhez

A tandíjak magasak, és a növekedés elkerülhetetlennek tűnik, de vannak módok a pénzügyi terhek enyhítésére. A szövetségi adószabályzat jelenleg számos adójóváírást és levonást kínál, amelyek segíthetnek abban, hogy az adó idején visszatérítsék az adott készpénzt.

Itt van minden, amit tudnia kell az oktatással kapcsolatos adókedvezményekről és a főiskolai tandíjakból és a költségekről járó jóváírásokról. További kérdésekkel kapcsolatban tekintse meg a teljes adó útmutatónkat.

Adójóváírások a főiskolai költségekhez

Az adójóváírások az adó összegének dollár / dollár közötti csökkentését jelentik. A következő két adójóváírás alkalmazandó a főiskolai költségekre. Az egyik még visszatérítendő, ami azt jelenti, hogy ha nullára csökkenti az adószámláját, akkor visszatérítést kaphat az adott évben befizetett adó összegén felül..

1. Amerikai opcionális adójóváírás

Akár 2500 dollár adójóváírás, legfeljebb 1000 dollár visszafizetés esetén. Csak az egyetemi oktatás első négy évében használható fel.

Az American Opportunity Tax Credit (AOTC) igényléséhez oktatási költségeket kell fizetnie magának, a házastársának vagy az egyik eltartottjának a támogatható középiskolai posztintézményben az utólagos középiskolai tanulmányok első négy évében. A költségek magukban foglalják a tandíjat, a díjakat, a főiskolai tankönyveket és az egyéb szükséges tantermi anyagokat.

Az AOTC dollár / dollár hitel az első 2000 dollár elszámolható költségek fedezésére. Ezt követően visszatérítheti a következő 2000 dollár támogatható költségeinek 25% -át, legfeljebb 2500 dollár teljes hitellel. Ha a jóváírás nullára csökkenti adókötelezettségét, akkor 1000 dollár visszatérítést kaphat.

Itt tartja szem előtt a fő szabályokat:

• Frekvencia. Diákonként, évente egyszer igényelheti az AOTC-t. Tehát, ha több hallgatója van, akkor ugyanazon évben mindegyikük számára jóváírást kérhet.
• Jövedelemjogosultság. A teljes hitel igénybevételéhez a módosított korrigált bruttó jövedelmének (MAGI) 80 000 dollárnál kevesebbnek kell lennie, ha egyedülálló vagy háztartásfőként nyújt be bejelentést, vagy legalább 160 000 dollárnál, ha közösen házasodik be. Ezeken az összegeken az igényelhető hitelösszeg fokozatosan megszűnik. Azok az adófizetők, akiknek jövedelme meghaladja a 90 000 dollárt (180 000 dollárt, ha együttesen házasodnak együtt), egyáltalán nem jogosultak a hitelképességre.
• Kivételek. Nem igényelheti ezt a jóváírást, ha házas, és házastársától külön-külön nyújt be visszatérítést.
• Visszatérítés. Ha visszatérítést kap, akkor a hitel legfeljebb 40% -a téríthető vissza, legfeljebb 1000 USD visszatérítés esetén.
• Beiratkozási követelmények. A hallgatónak, akinek a hitelét igényli, legalább félidőben beiratkozni kell, és nem szabad bűncselekményt elítélni.
• számítások. A levonás a folyó évben vagy a következő év első három hónapjában kezdődő tudományos időszakban fizetett költségekre korlátozódik. Más szóval, nem fizethet előre a következő évek tandíjával, hogy nagyobb kreditet igényelhessen. Ha például 2019 decemberében költségeket fizetett volna a 2020 januárjában kezdődő osztályokra, akkor ezek a kiadások jogosultak lesznek a jóváírásra. Ha azonban 2019 decemberében költségeket fizetett azoknak az osztályoknak, amelyek 2020 májusában kezdődnek meg, akkor a 2020-as adóévig nem igényelheti az AOTC-t ezekre a költségekre..

2. Egész életen át tartó tanulási jóváírás

Legfeljebb 2000 USD adójóváírást lehet visszafizetni. Korlátlan számú évig igényelhető.

Az Élethosszig tartó tanulási jóváírás lehetővé teszi, hogy adókedvezményt kapjon a képzésért, a díjakért, valamint a szükséges könyvekhez és kellékekhez bármilyen képesített oktatási intézményben vett osztályokhoz. Az AOTC-vel ellentétben nincs korlátozás arra, hogy hány évet vehessen be e kredit, a hallgatónak nem kell egy diplomamunka felé dolgoznia, és legalább félidőben nem kell beiratkozniuk a képesítéshez..

Mindaddig igényelheti a saját, házastársa vagy eltartottai által fizetett költségek jóváírását, feltéve, hogy ezeket a költségeket az oktatási intézménynek fizetnie kell a beiratkozás vagy a részvétel feltételeként..

Itt tartja szem előtt az elsődleges szabályokat:

• Refundability. Az egész életen át tartó tanulási jóváírás nem téríthető vissza. Ha a jóváírás nullánál alacsonyabb az adószámlája, akkor a befizetett adó feletti visszatérítést nem kaphatja meg.
• Megfelelő költségek. A legfeljebb 2000 dolláros juttatás fedezi a magukért, a házastársáért és az eltartottaiért fizetett képesítési költségeket. Ez a felmerült költségeken alapul, függetlenül a háztartásban élő diákok számától. Ha egynél több ember vesz órákat, akkor nagyobb előnyöket kaphat az AOTC-ből, amelyet hallgatónként igényelhet. A befizetett összegeknek az adott évi tanévre vagy a következő év első három hónapjában megkezdett időszakra kell vonatkozniuk.
• korlátozások. Ugyanazon hallgató nem igényelheti az AOTC-t és az egész életen át tartó tanulási jóváírást sem. Ha azonban háztartásának két tagja rendelkezik képzettségi költségekkel, akkor az egyik hallgató számára az AOTC-t, a másikért az élethosszig tartó tanulási jóváírást igényelheti. A hitel fokozatosan megszűnik, ha a MAGI értéke 57 000 és 67 000 USD (114 000 és 134 000 USD, ha a házaspárok közösen nyújtják be). Ezen felső határokon túli hitel nem érhető el. Nem igényelheti ezt a jóváírást, ha házasodik be, külön benyújtva.

Adólevonások a főiskolai költségekhez

Az adólevonások csökkentik az adóköteles jövedelmet. A tényleges adómegtakarítás az adószinttől függ. Például, ha a 24% -os jövedelemadó-csoportba tartozik egy 1000 dolláros adókedvezmény, akkor adószámláját kb. 240 dollárral, vagyis az 1000 dollár 24% -ával csökkentenék. Itt két adólevonás alkalmazandó a főiskolai költségekre.

3. Diákhitel-kamat levonása

Akár 2500 USD adólevonás visszatérítésenként.

A diákhitel-kamat levonása lehetővé teszi, hogy levonja legfeljebb 2500 dollárt azon kamatok után, amelyeket az év során fizetett a minősített diákhiteltől. A levonás igényléséhez nem szükséges tételeket megadnia; ez a jövedelem kiigazítása az 1040. formanyomtatvány 1. mellékletében.

Levonhatja a saját, házastársa vagy eltartottjai nevében vett minősített oktatási kölcsönök kamatát. Ugyanakkor jogilag köteleznie kell a kölcsön visszafizetését, hogy levonja az összeget. Ha egy nagylelkű családtag visszafizeti a diákhitelt, de nincs jogi kötelezettsége annak visszafizetésére, akkor a levonást kapja, nem pedig a családtagját.

Ezenkívül nem jogosult levonni a diákhitel-kamatot, ha valaki másnak azt állítja, hogy az ő visszatérése függő. Például, ha gyermekét eltartottnak tekinti, és gyermeke az, aki fizet a diákhitelt, akkor egyikük sem vállalhatja a levonást. Gyerekének kötelessége visszafizetni a kölcsönt, de az Ön eltartottja, tehát nem igényelhetik a kamat levonását; Ön nem köteles a kölcsönt visszafizetni, tehát nem igényelheti a levonást.

Számos más szabályt is figyelembe kell venni:

• Jövedelemkorlátozások. Ez a levonás megszűnik, ha a MAGI-ja meghaladja a 65 000 dollárt (135 000 dollár a házaspárok együttes benyújtása esetén). Nem vonnak levonást azokról az adófizetőkről, akiknek MAGI-je meghaladja a 80 000 dollárt (165 000 dollár, ha együttesen házasodnak együtt).
• korlátozások. Nem vonhatja le a rokon vagy a munkáltató által nyújtott kölcsön kamatát. A kölcsönt tandíj, díjak, könyvek vagy lakhatási költségek fedezésére kellett felhasználni. A lakhatási költségek csak az egyetemen való lakhatás és étkezés tényleges költségéhez, vagy az oktatási intézmény által meghatározott összeghez, és a szövetségi pénzügyi támogatás meghatározásába esnek. Ha extra kölcsönöket vesz fel az egyetem által megadott lakhatási támogatásnál drágább lakások fedezésére, akkor ezek a többletösszegek nem minősülnek elszámolható költségeknek, és nem kamatot követelhetnek rájuk..
• Az intézmény jogosultsága. Az intézmény jogosultságát a kölcsönök felvételekor határozzák meg. Ha az intézmény később elveszíti jogosultságát, ez nem befolyásolja, hogy le tudja-e vonni a hitelkamatot. A támogatható iskolák általában akkreditált, állami, nonprofit vagy magán főiskolák, egyetemek, szakiskolák vagy más középiskolai oktatási intézmények, amelyek jogosultak részt venni az USA Oktatási Minisztériumának által irányított hallgatói támogatási programban..
• Egyéb jogosult költségek. Lehetősége van levonni a hitelnyújtási díjakat is a kölcsön nyújtásának időpontjában, és levonhatja a hitelkártya-kamatot, ha a hitelkártyát kizárólag támogatható akadémiai költségek fedezésére használják. Nem vonhatja le a diákhitel-kamatot, ha a bejelentési státusza házas, külön benyújtva.

Annak ellenére, hogy ez egy szép adójóváírás, fontos, hogy megértsük az egész pénzügyi helyzetünket. Ha egy olyan társaságtól, mint például a SoFi, a diákhitel refinanszírozása csökkenti a fizetendő kamatot, szinte mindig érdemes feladni a hitel egy részét.

Foglalkoztatással kapcsolatos levonások

Néhány, az oktatással kapcsolatos adókedvezmény attól függ, hogy mit tesz a megélhetés érdekében, vagy azzal, hogy a munkáltató fedezi-e az oktatási költségeket, mint az ott alkalmazott munkavégzést. Itt egy pillantás az oktatási adókedvezményekre, amelyek a foglalkoztatáshoz kapcsolódnak.

4. Oktató költségek levonása

Ha K-12 tanár, oktató, tanácsadó, igazgató vagy segítő legalább egy tanév alatt egy általános iskolai vagy középfokú oktatást nyújtó iskolában, legalább 900 órára, akkor a jövedelem kiigazítására jogosult az 1040-es nyomtatvány 1. jegyzéke, 10. sor.

Az elszámolható oktatási költségek a következők megtérítetlen költségei:

1. Szakmai fejlődés, könyvek és kellékek
2. Számítógépes berendezések és kapcsolódó szoftverek vagy szolgáltatások
3. Egyéb felszerelés és kiegészítő anyagok az osztálytermekhez

A levonás maximális összege 250 USD (500 USD, ha házas együtt benyújtják, de házastársonként legfeljebb 250 USD, ha mindkettő K-12 oktató). A levonás további korlátozásáért lásd a 458. adótematot.

5. Munkaadók által nyújtott oktatási segítségnyújtás

A 2017. évi adócsökkentésről és munkahelyről szóló törvény (TCJA) előtt, ha egy alkalmazott a munkával kapcsolatos oktatási költségeket fizeti, akkor ezeket a kiadásokat különféle tételes levonásként vonhatja le. A TCJA kiküszöbölte a legtöbb különféle tételes levonást, így a levonás már nem áll rendelkezésre. Előfordulhat azonban, hogy adókedvezményben részesül, ha a munkáltató oktatási juttatásokat kínál.

A munkaadók létrehozhatnak egy oktatási segítségnyújtási programot (EAP), egy írásbeli tervet, amely a vállalat alkalmazottai javát szolgálja. A terv szerint a társaság 5250 dollár oktatási támogatást nyújthat egy munkavállalónak, és kizárhatja ezt a támogatást a munkavállaló adóköteles jövedelméből..

Tegyük fel például, hogy kurzusokat vesz egy MBA programra, amely a munkahelyén előnyös lesz. A munkáltató évi 5250 dollár fedezheti az MBA program költségeit. Kérhetnek levonást e költségektől, de Önnek nem kell bejelentenie ezt az 5 250 dollárt adóköteles jövedelemként.

Záró szó

Fontos megérteni, hogy nem használhatja ugyanazt a költséget különböző jóváírások vagy levonások igénylésére. Például nem igényelheti az egész életen át tartó tanulási jóváírást és az AOTC-t ugyanazon költségek fedezésére. Ugyanakkor ugyanabban az adóévben veheti igénybe a diákhitel-kamat levonását és az oktatási jóváírást, ha fizetett támogatható oktatási költségeket, valamint kamatot a jogosult diákhiteltől. Beszéljen egy tapasztalt adóelővel, például a H&R blokk, ha segítségre van szüksége az adókedvezmények maximalizálásában az oktatási költségek fedezésére.

Fizett az oktatási költségeket az elmúlt évben? Milyen oktatással kapcsolatos adókedvezményeket igényelhet??