Hogyan befolyásolja a BIZTONSÁGI törvény a nyugdíj- és ingatlantervezésed?

Számos változás éveken át a Capitol Hill körül zajlott, és a támogatók ezt a 2006. évi nyugdíjvédelmi törvény óta a legátfogóbb nyugdíjazási változásként mutatják be. Kétoldalú támogatása miatt a változások nem pontosan forradalmi jellegűek. A legtöbb változás növekményes, a meglévő nyugdíjazási számlaszabályoknak megfelelően.

Kétoldalú törvényjavaslatként egy okos bevételi mód okos módját is magában foglalja anélkül, hogy megemelné az adómértékeket. Washingtonban mindenki kapaszkodhat a hátára az ilyen manőverek után.

Nyugdíjazásának tervezésekor ügyeljen arra, hogy megértse az új szabályokat, és módosítsa az ingatlantervezést az örökölt IRA-k új szabályai alapján.

Öröklött IRA-k: engedje el a 10-et

A BIZOTTSÁG előtt az IRA-t örökölt emberek egész életük alatt eloszthatták a kivonásokat. Még mindig figyelembe kellett venniük a minimális eloszlást (RMD) életkoruk, várható élettartamuk és a számlán rendelkezésre álló összeg alapján. Az örökösök azonban elvonhatták a visszavonulást az egész fennmaradó élettartamuk alatt.

E „szakaszos IRA-k” napjai véget értek. A BIZTONSÁG legfontosabb változása az volt, hogy az embereket arra kötelezzék, hogy 10 éven belül ürítsék ki az összes örökölt IRA-t - egy záradékot, amely gyorsan felveszi a „10-befolyás” szabályt. Eltávolítja az éves RMD-ket, ehelyett pusztán azt követeli meg, hogy az örökösnek való átadást követő 10 évben semmi sem marad a számlán.

Ne feledje, hogy a 10-es bevezetés szabálya a nem Roth-nyugdíjszámlákra vonatkozik, mint például a hagyományos IRA-k, 401 (k) s és EGYSZERŰ IRA-k. A Roth számlák saját külön öröklési szabályokkal rendelkeznek, amelyek változatlanok maradtak. Az örökösök adómentes kivonást vehetnek fel a Roth IRA-któl az öröklésüket követő öt évig.

A 10-es bevezetés szabálya

Miért hagyta abba a kongresszus, hogy az örökösök lassabban és felelősebben tudják felvenni örökségüket?

Egyszóval, bevétel. Az IRS adóinak a hagyományos IRA-ból történő kivonása rendszeres jövedelemként történik. Azáltal, hogy az örökösöket arra kényszerítik, hogy az összes pénzt viszonylag gyorsan kivonják, a kivonások az örökösök adóköteles jövedelmét magasabb adószintekbe helyezik..

Képzelje el, hogy egyedüli ember szerényebb évi 40 000 dollárt keres. A 2020-as szövetségi jövedelemadó-zárójel szerint 10% -át fizeti ebből nagyjából az első 10 000 dollárért, és a következő 30 000 dollárért 12% -ot. Az utolsó megmaradt szülő meghal, és 400 000 dollárt hagy neked az IRA-tól.

Nem számít, ha fizetnie kell az adókat a kivonásokról. De korábban elvonhatja a visszavonásokat egész életében, és az örökség nagy részét nyugdíjjövedelemként élvezheti. Például, évente 15 000 dollárt vehet be tőle a jövedelmének kiegészítésére, fizeti a magasabb 22% -os adókulcsot, mivel az a jövedelmét a következő adócsoportba tette..

A BIZTOS törvény miatt most ehelyett évente 40 000 dollárt kell bevennie, plusz visszatérítést. A magasabb 22% -os adómértéket 40 000 dollár, nem pedig 15 000 dollár után fizeti. A pénz szintén megállítja az összeállítást, mivel az IRA-ban ugyanolyan érintetlen volt az adózás előtti alap.

Ez súlyos adóbevételnek is számít. A kongresszusi költségvetési hivatal becslései szerint az új szabályból származó további adóbevételek 15,7 milliárd dollárt tesznek a következő 10 évben.

És ha elmulasztja a szükséges minimális kifizetéseket, akkor az IRS-nek 50% -os büntetést kell fizetnie a meg nem fizetett összeg után. Így ha 10 000 dollárt kellett volna kivonnia, de nem, 5000 dollár büntetést fizet az IRS-nek.

Kivételek a 10-es bevezetés szabályához

A SECURE törvény 2020. január 1-jén lépett hatályba, és visszamenőleges hatállyal nem alkalmazandó. Bárki, aki korábban IRA-t vagy 401 (k) -ot örökölt, mentesül.

Egyéb kivételek a házastársak, az örökösök, akik legfeljebb tíz évvel fiatalabbak haszonélvezőiknél - például testvérek - és a fogyatékkal élők. A házastársak az örökölt IRA-t saját tradicionális IRA-ba vagy házastársi IRA-ba tehetik.

A házastársak nem ruházhatják át az örökölt IRA-tól a sajátjukat. Az egyetlen lehetőségük, hogy a pénzt szokásos jövedelemadó-kulcsokkal vonják ki.

Negyedik kivétel létezik a kiskorúak esetében. A 10-es lefolyóban történő alkalmazás csak akkor lép be, amikor a gyermek 18 éves lesz, és eléri az életkorát. Mint ilyen, az IRA-t örökölő gyermekeknek 28 éves korukig ki kell üríteniük a számlákat anélkül, hogy IRS-büntetéseket kellene fizetniük.

Az örökösök számára létrehozott problémák alapjai

Egyes jótékonysági szereplők haláluk után pénzeszközeket fektetnek alapokba, részletes útmutatással a pénzeszközök felszabadítására. Bizonyos esetekben a vagyonkezelő egy időben kicsit fizet ki pénzeszközöket, vagy csak előre meghatározott számú év után szabadítja fel őket.

Ezek a korlátozó alapok problémát okozhatnak az örökösök számára. Például, ha egy bizalom csak a kedvezményezett számára teszi lehetővé az RMD felvételét, ez azt jelentené, hogy a teljes egyenleget 10 év elteltével egyszerre fel kell szabadítani - és a kedvezményezettnek hatalmas jövedelemadó fizetését kell előírnia.

Ha az örökösöket arra kényszerítik, hogy legfeljebb 10 éven belül vegyék fel a vagyonkezelői alapok egyenlegét, akkor ez is legyőzheti az egész célt: az örökség elosztása sok évre elkerülve annak megakadályozását, hogy az örökös pénzt fújjon sportautókra, eszközökre és designer ruházatra..

Ötletek az adó minimalizálására

Ha ingatlanát tervezi, beszéljen egy pénzügyi tanácsadóval, mielőtt bármi mást megtenne. Az öröklésekre vonatkozó adószabályok bonyolultak, és ezt még inkább az ingatlantervezési szabályok teszik. Ha jelenleg nincs pénzügyi tanácsadója, akkor a környékén találhat tanácsadót SmartAsset.

Azok a kedvezményezettek, akik az örököseik számára bizalmat hoztak létre, hogy IRA-t kapjanak, gondosan mérlegelniük kell felépítésüket, és ügyeljenek arra, hogy ne kényszerítsék örököseiket arra, hogy a teljes összeget egyszerre vegyék el.

Az egyik lehetőség az IRA-alapok egy részének felhasználása egy életbiztosítási kötvény létrehozására Ad az örököse, mint a megnevezett kedvezményezett. Fizetsz adót a prémium költségektől, de örököse nem fizet adót a kifizetés után.

Megvizsgálhatja az IRA-örökségek vagyonkezelői átadásait is. De ezek gyorsan bonyolulttá válnak, ezért beszéljen egy ingatlan-tervezési ügyvéddel vagy adószakértővel H&R blokk.

Ha Ön IRA-örökség fogadó végén áll, a józan ész azt javasolja, hogy az adóterhek minimalizálása érdekében a kivonásokat egyenletesen osszák el 10 év alatt. A pénzt a saját adóvédett nyugdíjszámlájára teheti, legyen az egy munkáltató által támogatott számla, például a 401 (k) vagy a 403 (b), vagy egy IRA.

Alternatív megoldásként, ha közel van a nyugdíjkorhatárhoz, akkor várjon, amíg nyugdíjba vonul, mielőtt kivonul. Kerülje el, hogy pénzt húzzon az örökölt IRA-tól, miközben összegyűjti a jövedelmet is, így a kombináció nem növeli a jövedelemadó-szintet. Még jobb, ha késleltetheti a pénzeszközök kivonását a saját nyugdíjszámláiról, hagyja őket összekeverni, és minimalizálhatja a visszatérési kockázat sorrendjét.

További öregségi fiókváltások

Míg az örökölt IRA-kba történő új „drain-in-10” változás felkeltte a befektetők körében a legvitatottabb és legszélesebb körű vitákat, ez messze nem az egyetlen változás, amelyet a SECURE törvény hozott létre..

Győződjön meg róla, hogy megérti az összes szabályváltozást, függetlenül attól, hogy saját nyugdíjazási beruházásait tervezi, vagy kisvállalkozás tulajdonosaként - dolgozóinak nyugdíjazási tervét veszi figyelembe.

1. Nincs több korhatár a hagyományos IRA-hozzájárulásoknál

A BIZTONSÁGI törvény előtt a 70 évesnél fiatalabb amerikaiak nem tudtak hozzájárulni a hagyományos IRA számlájukhoz.

Az amerikaiak azonban hosszabb ideig élnek, ami általában azt jelenti, hogy hosszabb ideig kell dolgozniuk, és többet kell megtakarítaniuk, hogy nyugdíjba vonuljanak. A BIZTOS törvény lehetővé teszi bármilyen korú amerikaiak számára, hogy folytassanak pénzt a hagyományos IRA-jához.

És miért nem? Az IRS szempontjából lehetővé tehetik az idősebb amerikaiak számára, hogy továbbra is járuljanak hozzá a hozzájáruláshoz, biztonságos tudásuk szerint az alapok csak a hozzájárulók halála után legfeljebb 10 évig maradhatnak adómentesek..

A különösen hozzáértő tervezők kihasználhatják a mennyezet eltávolítását Roth hátsóajtó hozzájárulásával, lehetővé téve számukra a rugalmasságot az adott év jövedelme alapján a pénz cseréjében. De beszéljen egy pénzügyi tervezővel az ilyen összetett manőverekről, mielőtt otthon megpróbálja.

2. Magasabb életkor a szükséges minimális eloszláshoz

A korábbi IRA szabályok szerint a számlatulajdonosoknak 70 1/2 éves korukban kellett elkezdeniük az RMD-k szedését. A BIZTONSÁGI törvény az RMD-k minimális kezdő életkorát 72-re emelte. Ismét csak akkor van értelme, ha az amerikaiak hosszabb ideig élnek és dolgoznak.

Az RMD-kor alóli kivétel továbbra is érvényben van: az amerikaiaknak, akik továbbra is dolgoznak, és akiknek a vállalkozásuk nem több, mint 5% -át birtokolják, ahol dolgoznak, nem kell RMD-ket vállalniuk. Nyugdíjba vonulás után meg kell kezdeni az RMD-t, ha 72 évesnél idősebbek.

3. Évjáradékok a 401 (k) tervben

Szinte egyetlen munkáltató sem vette a járadékokat opcióként a 401 (k) tervükbe a BIZTONSÁGI törvény előtt. Az ok egyszerű: a régi törvények szerint a munkaadók felelõsek voltak a 401 (k) tervükben szereplõ járadékokért vagyonkezelõi felelõsségért..

A biztosítási ágazat azonban keményen lobbizott, hogy megváltoztassa ezt a szabályt, és lobbizó dollárjuk megtérült a BIZTOS törvényben. A felelősség most a biztosítót terheli, nem pedig a munkáltatót, amely megnyitja az ajtókat, hogy a munkáltatók nyugdíjazási tervükben a járadékokat alternatívának tekintsék..

A járadékok összetett befektetések, amelyek idővel kifizetik a jövedelmet. Mielőtt kiválasztaná a munkáltatói által támogatott tervbe, beszéljen pénzügyi tanácsadóval a pontos következményekről, kockázatokról és jutalmakról..

4. További lehetőségek a részmunkaidős alkalmazottak számára

A korábbi törvények szerint a munkáltatóknak csak azoknak a munkavállalóknak kellett felajánlani a nyugdíjazási tervben való részvételt, akik évente legalább 1000 órát dolgoztak számukra.

A BIZTONSÁGI törvény előírja a munkáltatók számára, hogy több részmunkaidős alkalmazottat engedélyezhessenek. Míg az előző szabály továbbra is érvényes, a munkáltatóknak lehetővé kell tenni minden olyan munkavállaló számára a hozzáférést, akik évente legalább 500 órát dolgoznak legalább három egymást követő évben.

Ez a követelmény védi a részmunkaidőben foglalkoztatott munkavállalókat, hogy egyre inkább darabolják jövedelmüket és részt vegyenek a koncertgazdaságban. A nyugdíjba történő megtakarítás elég nehéz, még egy munkáltató által támogatott tervvel is. A juttatások nélküli munkavégzés drámaian megnehezíti.

5. Büntetésmentes kivonás új gyermekek számára

Gyerekek szülése drága. Tényleg nagyon drága.

A BIZTOS törvény lehetővé teszi a számlatulajdonosok számára, hogy legfeljebb 5000 dollárt vonjanak vissza nyugdíjszámlájukból, ha gyermeket szülnek vagy örökbefogadnak. A visszavonást rendszeres jövedelemadó terheli, de erre nem vonatkozik a szokásos 10% -os büntetés.

Noha nem remegő változás, rugalmasabbá teszi a nyugdíjazási számlákat, és arra ösztönzi az amerikaiakat, hogy pénzt tegyenek számukra. Az új gyermek kivétele hasonlóan működik az előleg kivételével, amely lehetővé teszi a számlatulajdonosok számára, hogy akár 10 000 dollárt vonjanak vissza az IRA-ból bérmentesen, hogy házat vásároljanak..

6. Több munkáltató nyugdíjazási tervei

Annak érdekében, hogy több munkáltató segítséget nyújtson a nyugdíjazási terveknek, a BIZTONSÁGI törvény megkönnyíti több munkáltató számára az összeférhetetlen tervek megtárgyalását..

A törvény eltörli az adószankciókat, amelyekkel a több munkáltató által korábban szembesült, ha egy munkáltató nem teljesítette a követelményeket. A régi törvény büntetett minden résztvevő munkáltatót. A BIZTONSÁGOS törvény törölte ezt az úgynevezett „egy rossz-alma” szabályt.

A törvény egy másik korlátozó szabályt is eltávolít: azt a követelményt, hogy a munkáltatóknak „közös tulajdonsággal” kell rendelkezniük, hogy összejönjenek, hogy munkavállalóiknak többszörös munkáltatói tervet kínáljanak. A gyakorlatban ez általában csak ugyanazon iparág vállalkozásait jelentette, amelyek több munkatársakat terveztek. Most a munkáltatók bármely csoportja összejöhet, hogy tárgyalásokat folytasson a tervgazdákkal és a lehető legjobb terveket biztosítsa az alkalmazottak számára.

7. Ösztönzők az automatikus beiratkozáshoz

A Vanguard 2018. évi tanulmánya megdöbbentő tényt talált. Amikor az alkalmazottaknak önként kellett választaniuk a munkáltató által támogatott terveket, csak 47% -uk tette ezt. Amikor a munkáltató automatikusan felvételi őket, és megköveteli a részvételtől való lemondás helyett, a részvételi arány majdnem megduplázódott, 93% -ra..

Van értelme. Az emberek hajlamosak a legkevesebb ellenállás útjára lépni. De ez azt is jelenti, hogy az alkalmazottak részvételének növelésére az egyik legegyszerűbb módszer az, ha egyszerűen ösztönzik a munkáltatókat, hogy automatikusan felvegyék őket.

A BIZTONSÁGOS törvény új adójóváírást hoz létre azoknak a munkáltatóknak, akik munkavállalóikat automatikusan felveszik a társaság nyugdíjazási tervébe. Noha ez csak 500 dollár, az adójóváírás nem csak azokra a munkáltatókra vonatkozik, akik új nyugdíjazási tervet indítanak, hanem azokra is, akik meglévő tervük alapján automatikusan beiratkoznak. A munkáltatók akár három évig is igénybe vehetik azt, miután elkezdték a munkavállalók automatikus regisztrációját, és maximális teljes adójóváírása 1500 USD..

Végül emeli azt a felső határt, amelyben a munkaadók milyen százalékát állapíthatják meg alapértelmezett munkavállalói hozzájárulásként. Az előző alapértelmezett határérték 10% volt, és a BIZTONSÁGI törvény ezt 15% -ra emeli.

8. Az adókedvezmény növekedése az új munkaadók által támogatott nyugdíjazási tervek esetében

Az előző törvény értelmében a munkáltatók legfeljebb 500 dollár adójóváírást vehetnek igénybe legfeljebb három évre, amikor elkezdték nyugdíjazási tervüket ajánlani az alkalmazottaknak..

A SECURE törvény kiterjeszti az adójóváírást. A munkaadók jogosult alkalmazottonként 250 USD adójóváírást igényelhetnek, legfeljebb 5000 USD adójóváírást igényelhetnek. A bank édességeként a munkáltatók az adókedvezményen felül 500 dollár adójóváírást vehetnek igénybe az automatikusan beiratkozott alkalmazottak számára egy új munkáltatói szponzorált nyugdíjazási terv létrehozása érdekében..

Noha ezek a számok kicsinek tűnnek, hozzájárulnak azoknak a kisvállalkozásoknak a költségeihez, amelyek nyugdíjazási terveket akarnak felajánlani, de kevés pénzük van rá, hogy ráköltsönek.

Záró szó

A SECURE Act 125 oldal hosszú, és a fentiekben fel nem sorolt ​​kiegészítő rendelkezéseket tartalmazza. Például megköveteli, hogy a 401 (k) terv adminisztrátorai nyújtsanak be „élettartamú jövedelem-nyilvánosságra hozatali kimutatásokat”, lebontva a különféle befektetések jövedelmi potenciálját. A biztosítótársaságok ezeket a jövedelem-potenciális bontásokat marketing eszközként használhatják járadékaik fokozására, kényelmes példákkal demonstrálva, mennyire jobban gondolják az alkalmazottakat, ha járadékot választanak a „magas kockázatú” részvényalapok felett.

Ha teljes körű magyarázatot szeretne kapni arról, hogy a BIZTONSÁGI törvény hogyan befolyásolja nyugdíjazásának tervezését, ingatlantervezését és adótervezését, beszéljen pénzügyi tanácsadójával. Noha a törvény számos változása egyszerű csorbításokkal jár, az örökölt IRA-alapok szabályainak változása különösen összetett következményekkel jár az ingatlantervezésre.

Ha kétségei vannak, fektessen be több pénzt az adómentességű nyugdíjalapjába. Végül is jobb, ha túl sok vagyont épít a nyugdíjazáshoz, mint nem elég.

Mit lát a legfontosabb változásoknak a BIZTONSÁG törvényben? Hogyan befolyásolja a törvény a nyugdíjba vonulást és a birtoktervezés szerkezetét??