IRS adószám 1099-MISC - Útmutató kisvállalkozásokhoz és vállalkozókhoz

Ha szabadúszó vagy kisvállalkozás, és független vállalkozókat használ, akkor valószínűleg ismeri a 1099-MISC űrlapot. Ezt az űrlapot használják a jövedelem beszámolására szabadúszóknak, független vállalkozóknak és más önálló vállalkozóknak, akik, mint saját munkáltatóik, általában a munkaadók és a munkavállalók adóinak megfizetéséért felelősek.

Sokoldalúságának köszönhetően a vállalkozások és az ügyfelek sokféle tranzakcióhoz használják az 1099-MISC űrlapot. Nagyon hasznos, de potenciálisan zavaró is az összes tárolható adat miatt.

A 1099-MISC dobozok megértése

Az 1099-MISC nyomtatvány az összes megadott vagy kapott különféle jövedelemre vonatkozik. Annak megkísérlése érdekében, hogy minden helyzethez megkapja az összes szükséges információt, az IRS 18 mezőt használ az adatok gyűjtésére. Ha fizető vagy, akkor tudnia kell, mely mezőket kell kitölteni. És ha kitölti az adóbevallását, akkor tudni szeretné, hogy mit jelentenek a számok.

1. Bérleti díjak. Ha bérelt irodahelyiséget, nehézgépeket, szódagépeket vagy élő tigriseket egy másik társaságtól, összegezze az év kifizetéseit, és itt felsorolja őket..

2. Jogdíjak. Ebbe beletartozik összes jogdíjak, például olajból vagy ásványokat termelő tulajdonságokból származó kifizetések.

3. Egyéb jövedelem. Ez magában foglalhatja a nyereményeket (de nem a szerencsejáték nyereményeit, mivel ezeknek saját változata van), a perekből származó károkat vagy az orvosi kutatásban való részvételért fizetett összegeket.

4. A visszatartott szövetségi jövedelemadó. Ez a szakasz akkor használható, ha üzleti tulajdonosként 1099-et kell küldenie egy független vállalkozónak, aki megtagadta a W-9 és adószámának megadását. A biztonság szempontjából a szövetségi kormány megköveteli, hogy tartsa vissza az adott személynek fizetett pénz 28% -át, és küldje el az IRS-hez. Minden más esetben a 1099-et megkapó független vállalkozónak kell kitalálnia, hogyan kell megfizetni az adókat. Lásd az 1099-MISC űrlap útmutatásait, ahol részletesebben megtudhatja, milyen jövedelemre lehet visszatartani adót.

5. A halászhajó folytatódik. Itt jeleníti meg a fogási részesedések pénzbeli értékét, amelyeket az egyén kapott az év során, plusz minden egyéb kifizetést, amely a minimális fogástól függött.

6. Orvosi és egészségügyi kifizetések. Ha vállalkozása az orvosnál évente fizikát végez vagy influenzafelvételeket végez, akkor el kell küldenie neki egy 1099-MISC-t. Ez magában foglalja minden olyan összeget, amelyet az orvos által eladott gyógyszerekért fizettek. Például, ha az orvos 20 dollárt számol fel neked influenza lövöldözésenként és 200 dollárt munkaerőnként, akkor ebbe az összeget beleszámítana a 20 dollárt is influenza lövését..

7. Nem munkanélküli kompenzáció. Ha valamelyik független vállalkozó dolgozott az Ön vállalkozása számára, de nem alkalmazott volt, itt jelentheti meg, hogy mit fizetett az adott személynek. Nem kötelező 1099-et küldeni a vállalkozónak, kivéve ha az év folyamán legalább 600 dollárt fizettek. Vállalkozóként vagy szabadúszóként ebben a rovatban találja meg az IRS-hez beszámolandó kompenzációt. Ezekre az összegekre általában önálló vállalkozói adó és jövedelemadó vonatkozik. Ide tartoznak az arany ejtőernyős kifizetések, a munkavállalók adóköteles béren kívüli juttatásai és az áttételi díjak.

8. Pótlólagos kifizetések osztalék vagy kamat helyett. Ez a helyzet rendkívül ritka, és magában foglalja az osztalékfizető értékpapírok kölcsönzését. Ha ezt a részt kell használnia, brókere elküldi neked a részleteket.

9. A fizető legalább 5000 dollár fogyasztási cikket közvetlenül eladott vevőnek (címzettnek) viszonteladás céljából. Ez csak egy jelölőnégyzet. Nem kell pontosan bejelentenie, hogy mennyit eladott vevőnek, csak azt, hogy eladást adott. Ez a doboz olyan szervezetek számára hasznos, mint például az Amway, mivel a hagyományos kiskereskedelmi környezeten kívüli tételeket árusítja.

10. Növekszik a növénybiztosítás. Ha kifizetéseket kaptál a növénybiztosításból, itt kell beírni az összeget.

11. és 12.. Üres, csak kormányzati használatra.

13. Túl sok arany ejtőernyős kifizetés. Az arany ejtőernyős kifizetés olyan alkalmazottnak (általában ügyvezetőnek) történik, aki elhagyja a társaságot, és szerződési alapon képes távozáskor nagy összegű kifizetésre. A többletkifizetések azok az összegek, amelyek meghaladják az egyén által az elmúlt öt évben átlagosan kapott összeget.

14. Ügyvédnek fizetett bruttó bevétel. Itt be kell fizetnie a 600 dollár feletti befizetéseket, amelyek jogi ügyvédekhez fordultak.

15a. 409A. Szakasz halasztások. Jelölje be ezt a négyzetet, ha hozzájárult a 409A. Szakasz nyugdíjazási tervéhez, de nem volt alkalmazott.

15b. 409A. Szakasz jövedelme. Ha hozzájárult egy 409A szekcióba tartozó tervhez, de az nem felel meg a konkrét iránymutatásoknak, akkor adóköteles jövedelemnek tekinthető, és az összeget itt kell megadnia.

16. Tartóztatott állami adó. Ha bármilyen állami adót visszatartottak, itt felsorolhatja.

17. Állami / fizető állam száma. Ha az állami adót visszatartották, ide kell beírni az adót visszatartó társaság azonosító számát.

18. Állami jövedelem. Ez az űrlapon feltüntetett pénzösszeg, amely állami adóköteles.

Mikor van szüksége vállalkozására 1099-MISC?

Általában vállalkozásának csak akkor kell 1099-es MISC-t beküldenie, ha az év folyamán 600 dollárt vagy annál többet fizetett valakinek. Ha ezen az összegnél többet kapott, várjon 1099-MISC-t a fizetőtől. Néhány kivétel a következő:

• Jogdíj. 10 USD minimális jelentési küszöb.
• A halászhajó folytatódik. Minden összeget be kell jelentenie.
• Fogyasztási cikkek. Ha 5000 vagy annál többet eladott senkinek olyan piacon, amely nem állandó üzlethelyiség (például Amway vagy bolhapiac), akkor jelentenie kell.
• Adó visszatartása. Ha visszatartotta az adókat valakinek azért, mert azok visszatartásnak voltak kitéve, akkor jelentést kell tennie, függetlenül attól, hogy mennyit fizetett nekik az év során.

Ne feledje, hogy az IRS csak akkor igényli ezeket a nyomtatványokat, amikor a vállalatok fizetnek az eladóknak üzleti tevékenységük során. Ha fizet a szomszéd gyereknek a gyermekgondozásért, akkor nem kell aggódnia, hogy beszámolja ezeket a kifizetéseket.

Az üzleti jövedelem után fizetendő adók

A rendszeres alkalmazottak társadalombiztosítási és Medicare adójának felét a munkáltató fizeti. Ha vállalkozók és szabadúszók fizetnek (akik természetesen nem adóztatják meg a munkáltatót), ezt az adót gyakran „önálló vállalkozói adónak” hívják, és a rendes jövedelemadó mellett kell fizetni. Az adó összegének kiszámításához az önálló vállalkozóknak be kell nyújtaniuk a C. jegyzéket (vagy a C-EZ ütemtervet), amely az üzleti nyereség és kiadások egységesítésére szolgál..

Tegye át a 1099-MISC 7. rovatából származó bevételt a C. ütemtervbe, és vonja le az üzleti költségeket annak megállapítása érdekében, hogy volt-e az év nyeresége vagy vesztesége. Ezután vigye át ezt a jövedelemösszeget az 1040-es űrlapra (vonja le a veszteséget minden egyéb bejelentett jövedelemből, adjon hozzá nyereséget). Ha nyeresége volt, töltse ki az SE ütemtervet, hogy meghatározza, mennyi önálló vállalkozói adó tartozik, és utalja át ezt az összeget az 1040-re is.

Mi a különbség a C és a C-EZ ütemezés között??

Általánosságban elmondható, hogy a C-EZ ütemtervet azoknak szánják, akik valamilyen oldalon dolgoztak, vagy nagyon egyszerű kisvállalkozással rendelkeztek. Nem használhatja, ha az alábbiak valamelyike ​​érvényes:

• Azt tervezi, hogy levonja az otthoni irodát
• Több mint 5000 dollárt költött az üzletre az elmúlt évben
• További alkalmazottakat alkalmaz
• Az év veszteségére számít (többet költött az üzletre, mint amennyit tett)

Ha nem biztos benne, hogy jogosult-e a C-EZ ütemtervre, ne kockáztasson. A szokásos C ütemterv nem sokkal tovább tart, míg a kisvállalkozás költségeit le kell vonni.

Mi az SE ütemterv??

Ha nyeresége van a C vagy a C-EZ ütemterv teljesítése után, akkor az SE ütemterv segítségével határozza meg, hogy a társadalombiztosítási és a Medicare adó mennyit tartozik. Az első 117 000 dollár pénzt, amelyet keresel, a társadalombiztosítási és a Medicare adót kell fizetnie - bármi, ami csak jövedelemadó alá tartozik. Ha nem nyert profitot, akkor nem kell kitöltenie ezt az űrlapot.

Általában az üzleti nyereség 15,3% -át fizeti a társadalombiztosítási és a Medicare adókban. Bonyolult jellege miatt nagyon ajánlom, hogy adózási programmal töltse ki ezt az űrlapot.

Nem munkából származó jövedelem

Számos esetben jelentheti be az 1099-MISC pénzét közvetlenül az 1040-es készüléken anélkül, hogy aggódnia kellene a C vagy a C-EZ ütemterv használata miatt..

Ha a jövedelmét az 1099-MISC 3. rovatában jelentették be, akkor általában nem tekintik „keresett jövedelemnek”, és nem kell önálló vállalkozói adót fizetni tőle. Ennek ellenére rendszeres jövedelemadót kell fizetnie. Jelezze a jövedelmet az 1099-MISC 3. rovatában, plusz az egyéb jövedelemtípusok az 1040-es készüléken:

• Díjak vagy díjak. Ez magában foglalja a játék show-t vagy a nyereményjáték nyereményeket, de nem olyan, mint egy ösztönzőn alapuló verseny, amelyet a munkahelyén nyert.
• Zsűri Duty Pay. A bírói díj fizetése az 1040-es jövedelem bejegyzésének kiigazításaként adóztatható. Címkézze meg a „Jury Pay” címet.
• Törölt vagy megbocsátott adósságok. A hitelezőnek 1099-et kell elküldenie a megbocsátott vagy törölt összeggel. Erre 1099-C értéket kaphat.
• Barter jövedelem. Ez akkor is számít, ha a készpénz nem kezelt. Ha kereskedelmet folytat egy olyan könyvvel, aki könyveket ír, akkor 1099 MISC értéket küldhet neked az általuk kereskedett szolgáltatások vagy tételek értékéért. Természetesen ez az ön dátuma, hogy elküldje az értéket a keresett szolgáltatások vagy tételekért is.
• Hobbi jövedelem. Ez az a kis pénz, amelyet kereshet egy szabadidős tevékenységből - anélkül, amit nélkülözne szándékozó pénzt keresni. Mivel nem keresett jövedelmet, ez nem tekinthető önfoglalkoztatásnak. Ennek ellenére rendszeres jövedelemadót kell fizetnie. Ha költségei merülnek fel a hobbival, akkor levonhatja azokat a bevitt pénzösszegbe, ha részletezi. Három jövedelmező év után, amikor hobbival keresett pénzt, az IRS kisvállalkozásnak tekinti, és már nem hobbija.
• Szerencsejáték-nyeremények. Lehet, hogy nem kap 1099-MISC-t (lehet, hogy W-2G-t kap), de akárhogy is, a 1040-es eszközön szerepelnie kell a szerencsejáték-nyereményekhez. Ha bármilyen jövedelemadót visszatartottak, amint ez a nagy kifizetéseknél gyakran megtörténik, akkor számlát is számol erre az 1040-es számodra. Ha nyereménye volt, levonhatja a szerencsejáték-veszteségeket, de csak a nyertes összegig..

1099-MISC GYIK

Zavaró helyzetbe kerülhet egy vagy több kapott 1099-MISC űrlap esetén. Íme néhány a leggyakoribb:

1. 1099 MISC-t kaptam olyan jövedelemért, amelyet a következő évig nem fizettek. Mit tegyek?
Ha ez történik veled, ne aggódjon. Az IRS tudja, hogy nem az első vagy, aki valami last-minute könyvelés végén jár. Mindaddig, amíg a következő évben „rendez” és pontosan kimutatja az adott év adóiból származó jövedelmet, rendben lesz. Tartson olyan dokumentációt, amely támogatja a pénz birtoklását, például:

1. Bankszámla nyilvántartások
2. Postmarketes borítékok
3. PayPal nyilvántartások
4. Számlák, fizetési számlák vagy egyéb kifizetési nyilvántartások

2. Kaptam egy 1099-es MISC-t pénzért, amit nekem fizettek, de más embereknek fizettem ezzel a pénzzel. Mit tegyek?
Ha ennek a pénznek a kifizetése bármi köze van a vállalkozásához, akkor valószínűleg levonhatja azt üzleti kiadásként a C ütemtervben.

Például, ha egy építőipari vállalkozó felelős egy ház építéséért, és pénzt fizetett olyan alvállalkozóknak, mint pl. Vízvezeték-szerelők, villanyszerelők vagy szárazépítészek, akkor igényelheti az üzleti költségek összegeként fizetett összeget a kapott jövedelemmel szemben. az 1099-MISC készüléken. Az üzleti költségek további példái a postai, irodai és felszerelési, kommunikációs és utazási költségek.

3. Az egyetlen jövedelmet, amelyet egész évben kerestem, a 1099-es MISC-en számoltak be. Mennyit kell tartoznom az adókban?
Ha nem fizetett becsült adót, és nem volt adója, amelyet a munkáltató visszatartott, sokat tartozhat. A társadalombiztosítási és a Medicare adókból származó jövedelmének 15,3% -át közvetlenül a denevérrel tartozol. Ezenkívül rendszeres jövedelemadót kell fizetnie, amelynek összege a levonások és jóváírások elvégzése után az összes jövedelemtől függ. Ezenkívül büntetést vonhat maga után azért, hogy az év során nem fizeti be a becsült adókat (ha az adókötelezettsége meghaladja az 1000 dollárt). De szerencsére az adóbevallás meglehetősen egyszerű.

Először töltse ki a C ütemtervet vagy a C-EZ ütemtervet - itt adhatja meg az 1099-MISC jövedelmet és levonhatja a kapcsolódó költségeket. Ezután töltse ki az SE ütemtervet, hogy meghatározza a társadalombiztosítási és a Medicare adófizetési kötelezettségét. (Ennek az összegnek a fele levonható, ha meghatározza, hogy mennyi rendes jövedelemadó tartozik Önnek.)

Végül jelentse be az 1040-es számú C (vagy C-EZ) ütemtervből származó nyereségét, hogy megtudja, mi tartozik a rendes jövedelemadóval. Ha tudja, hogy ebben az évben csak 1099-MISC-jövedelme lesz, akkor az alulfizetési büntetés elkerülése érdekében a legjobb az év során becsült adókat fizetni..

Záró szó

A „vegyes” olyan, mint egy kétélű kard, amikor 1099-es forma van. Ez egy egyszerű módja annak, hogy fedezzük az adóügyi kérdéseket, amelyek nem tartoznak a hagyományos kategóriákba, de zavart is okozhatnak. Ha ez az első év, amikor vállalkozása van és foglalkozik a 1099-es évekkel, akkor érdemes felvenni adószakértőt, hogy feltétlenül használja ki az összes rendelkezésre álló levonást, és ütemezze a következő évre a becsült adók helyes összegét..

Van valami problémája a 1099-MISC bevételének bejelentésével kapcsolatban?