IRS adószám 1099-DIV - Hogyan adóztatják az osztalékokat?

Attól függően, hogy hogyan osztalékot kap, előfordulhat, hogy előre terveznie kell az adónapot. Különösen fontos megérteni a különféle típusú osztalékokat, mire számíthat az adófizetés terén, és hogyan kell elolvasni az 1099-DIV adólapot, hogy megfelelően felkészüljön.

Az osztalékok típusai

A pénz három fő kategóriája van: rendes osztalék, minősített osztalék és tőkenyereség-felosztás. Mindegyik típusnak megvan a maga adóügyi következményei.

Rendes osztalék. A társaság eredményéből kifizetett osztalékot rendes osztaléknak nevezik. Normál jövedelemadó-adókkal fizetik őket. Számos ingatlanbefektetési vagyonkezelő társaság (REIT) például rendes osztalékot fizet, ami növeli az általános adóteherét. Ezekre néha „nem minősített osztalékokra” hivatkoznak, és az 1099-DIV 1a. Rovatában szerepelnek.
Minősített osztalékok. Az osztalékok akkor minősülnek minősítettnek, ha azokat egy amerikai társaság vagy képzett külföldi társaság fizeti ki, és ha teljesítette az alapul szolgáló részvényekre vonatkozó birtoklási időszak követelményét. A minősített osztalékokra hosszú távú tőkenyereség-adókulcsok vonatkoznak, és ezeket az 1099-DIV 1b. Rovatában kell feltüntetni..
Tőkenyereség-felosztás. Az osztalékfizető részvényekből tőkenyereség-felosztás formájában is kifizetéseket kaphat. Ezeket általában a befektetési alapoktól kapják, és az 1099-DIV-nek a 2a. Rovatában vannak feltüntetve, és hosszú távú tőkenyereség-kamatlábak vonatkoznak rá (függetlenül attól, hogy meddig tartottad a részvényeket).

Jelentési követelmények

Ne felejtse el, hogy az összes adót be kell számolnia, amely az adófizetésből származik, de az osztalékot kifizető társaságnak nem kell 1099-DIV értéket küldenie, kivéve ha az adott évben 10 dollárnál többet kapott. Más szavakkal, nyilvántartást vezethet arról, hogy mennyit keresett abban az esetben, ha nem kap 1099-DIV-t.

Mi az osztalékbefektetési terv??

A DRIP, vagy az osztalék újrabefektetési terve olyan módszer, amely lehetővé teszi az osztalékok felhasználását, hogy ugyanabból a részvényből többet vásároljon, ahelyett, hogy az osztalékot készpénzben kapná. Egyszerűen fogalmazva: ahelyett, hogy 3,24 dollárt fizet osztalékként, a társaság automatikusan megvásárolja az Ön számára mindazonáltal sok olyan részvényt (vagy egy részvény egy részét), amelyet 3,24 dollár vásárol. Ez minden alkalommal egy kicsit több részletet nettósít neked, így végül több részvény áll fenn, mint amennyivel kezdett.

Ugyanakkor még akkor is, ha az osztalékot újrabefektetik, akkor 1099-DIV értéket kap a bejelentett osztalékokkal. Az IRS szemében ez a körülmény megegyezik azzal, ha 3,24 dollár csekket kapott, majd azonnal 3,24 dollár értékű részvényt vásárolt. A DRIP egyszerűen kényelmesebb, és további előnyei vannak a készletvásárlásnak, például a dollárköltség átlaga.

A DRIP vásárlások adói

Minden negyedévben, amikor az osztalékfizetést automatikusan újrabefektetik, hogy több részvényt szerezzen, elkerülhetetlenül vásárol részvényeket különböző árakon, ami meghatározza az ezen részvények költségalapját. Amikor végül eladja részvényeit tőkenyereség vagy veszteség szempontjából, meg kell ismernie minden eladott részvény költség alapját.

Tartsa be a kapott negyedéves kimutatásokat, amelyek tükrözik, hogy hány részvényt vásároltak, milyen áron és melyik napon történt a befektetés. Ezután meghatározhatja a tényleges nyereségét. Néhány szoftverprogram és a legtöbb bróker ezt nyomon követi az Ön számára.

1099-DIV adólap

Az 1099-DIV az az adóforma, amelyet minden olyan társaságtól megkap, amely osztalékot küld (vagy akivel DRIP-tervet indított), ha legalább 10 dollárt fizetett neked osztalékban, vagy visszatartotta az osztalékból adót (vagy ha a a társaságot felszámolták, és megkapta a felszámolási elosztást). Ez a dokumentum az alábbiak szerint osztja fel a kapott osztalék típusokat:

1a. Keretes szöveg - Teljes rendes osztalék: Az összes rendes osztalékot itt kell kimutatni. Ezeket az osztalékokat a rendes jövedelmével megegyező adókulccsal adóztatják.
1b. Keretes szöveg - Minősített osztalékok: Minősített osztalékát a szokásos jövedelemadó mértéke helyett a hosszú távú tőkenyereség-adóval adóztatják.
2a. Keretes szöveg - Teljes tőkenyereség-felosztás: Az itt szereplő összegeket a hosszú távú tőkenyereség-adóval is adóztatják.
2b rovat - Nem visszafogott 1250. szakasz nyereség: Ilyen típusú nyereséget realizálhat bizonyos ingatlan vagy REIT tranzakciókból.
2c. Rovat - 1202. szakasz nyereség: Ebben a rovatban olyan bevételt jelentenek, amely a 1202 szakaszból származó nyereség a kisvállalkozások részvényeiből.
2d. Rovat - A gyűjthető termékek nyeresége 28%: Ha műtárgyakat vagy más gyűjthető tárgyakat eladtak, amelyeket befektetési célokra tartottak, a nyereséget legfeljebb 28% -nak adóztatják. Ha kevesebb, mint egy éve tartózkodik, rendes jövedelemadó-kulcsokkal adóztatják.
3. háttérmagyarázat - Osztalék nélküli felosztás: Ha egy társaságtól osztalék nélküli pénzt kaptunk, akkor itt jelenik meg.
4. háttérmagyarázat - A visszatartott szövetségi jövedelemadó: Ha tartalék visszatartás alatt áll és egy társaság adót számít fel az 1099-DIV-en jelentett pénzből, itt jelenik meg.
5. háttérmagyarázat - Befektetési költségek: Ha egy nem nyilvános módon felajánlott RIC (szabályozott befektetési társaság) részéről levonható összegeket kapott, akkor azokat itt kell megadni.
6. rovat - Fizetett külföldi adók: Ha külföldi adókat fizettek az osztalékok és egyéb részvények felosztása után, akkor itt jelennek meg.
7. rovat - idegen ország: Ebben a rovatban azt az országot kell megadni, amelybe külföldi adókat fizettek (a 6. rovatban szereplő összeg).
8. háttérmagyarázat - A készpénz felszámolása: Ha egy társaságot felszámoltak, ez az Ön számára kifizetett összeg.
9. háttérmagyarázat - Nem készpénzes felszámolás elosztása: Ez a szakasz a nem készpénzes elosztásokat és azok valós piaci értékét mutatja be.
10. rovat - adómentes kamat osztalékok: Sok esetben nem kell adót fizetnie az adómentes kamat osztalékok után.
11. keretes szöveg - Meghatározott magántevékenységi kötvény kamat osztalékok: Ez a rovat mentesíti a RIC által fizetett kamat osztalékokat a meghatározott magántevékenységi kötvényekből.
12. rovat - Állam: Ha az állami jövedelemadót visszatartották ebből a bevételből, akkor ez a rovat jelzi az államot.
13. rovat - Állami azonosító szám: Ide kell beírni a társaság állami azonosító számát, amely visszatartotta az állami jövedelemadót.
14. rovat - visszatartott állami adó: Itt adják meg a visszatartott állami jövedelemadó összegét.

Záró szó

Általában az osztalékadók meglehetősen egyszerűek. A legtöbb adó-előkészítő szoftver azt kéri, hogy adja meg az információkat a 1099-DIV-ből, majd végezze el a szükséges számításokat az Ön számára, és rögzítse azokat a megfelelő adólapokon. Fontos azonban tudnunk, hogy az év folyamán osztalékkal keresünk, hogy megjósoljuk, hogy ennek eredményeként mekkora mértékben növekszik az adószámlája..