Mik az alapvetően egyenlő időszakos kifizetések (SEPP) - A 72 (t) szabály eloszlása

Az egyik módja annak, hogy sok korai nyugdíjas megkerülje ezt, az, ha konkrét pénzösszegeket vesz igénybe lényegében azonos időszakban folyó kifizetésekben, vagy a SEPP-ben. A 72 (t) szabálynak is nevezik, az IRS kód szakasz után, amelyre utal.

Az SEPP-terv lehetővé teszi a pénz kivonását a 10% -os büntetés megszerzése nélkül, feltéve, hogy betartja az IRS meghatározott szabályait..

Lényegesen egyenlő idõszakos kifizetések (SEPP)

SEPP visszavonások

Három különböző módszer közül választhat annak meghatározására, hogy mennyi-e visszavonni és megtartani a SEPP-szabályokat.

• Szükséges minimális terjesztési módszer. Ez az Ön várható élettartamán (vagy az Ön és a kedvezményezett közös élettartamán) és a számlaegyenlegen alapul. Az IRS minden évben újra kiszámítja.
• Rögzített amortizációs módszer. Ez kiszámítja a kifizetéseket a fiók egyenlege és a megtérülési ráta alapján. Még akkor is, ha számlája meghaladja a megtérülési rátát, ugyanazt az összeget vonja vissza.
• Rögzített járadék módszer. Ez a halandósági táblázatból származó ésszerű kamatlábat használja ésszerű kamatlábbal a rögzített kifizetés kiszámításához.

Válassza ki az Ön igényeinek leginkább megfelelő számítási módszert - akár most a legtöbb pénzt szeretné kihozni, akár megőrzi-e számláját későbbre. A megkövetelt minimális elosztási módszer általában lehetővé teszi a kevesebb kivonást, mint a másik két módszernél. És mivel azt minden évben újra kiszámítják, akkor a piac visszaesésekor megvédve lesznek a túlzott visszavonulástól. Használja ezt a Fidelty eszközt az amortizáció vagy az RMD módszer szerinti kiszámításához.

Ne feledje, hogy ha túl sok pénzt vesz fel, az IRS korai visszavonásnak tekintheti azt, és megbecsülheti a kiegészítő összeg 10% -ának megfelelő büntetést. Elősegítheti, ha egy könyvelő rendszeresen ellenőrzi az Ön adatait, hogy megbizonyosodjon arról, hogy nem büntetik-e őket.

Ha elindít egy SEPP-tervet, és meg akarja változtatni a számítási módszert, akkor csak egyszer teheti meg, és csak akkor, ha az egyik rögzített módszerről az RMD-módszerre megy. Ellenkező esetben az összes korábbi kifizetése érvénytelennek nyilvánul, és a 10% -os büntetést kiszabja - tehát légy óvatos!

A SEPP tervek hossza

Az SEPP-tervnek legalább öt évig érvényben kell lennie, vagy amíg az 59 1/2 fordulatig nem fordul elő, attól függően, hogy melyik a hosszabb. Ha 58 éves korában elindítja a SEPP-tervet, akkor 63 éves koráig kell folytatnia, annak ellenére, hogy már elérte a nyugdíjkorhatárt.

Fontolja meg, ha valóban szüksége van-e pénzre mind az öt évre, főleg ha nyugdíjkorhatárhoz közeledik és hamarosan nyugdíjat vagy társadalombiztosítási pénzt kap. Ne feledje, még akkor is, ha nincs szüksége rájuk, öt évig kénytelen lesz folytatni a kifizetéseket, vagy súlyos büntetésekkel kell szembenéznie.

Ha azonban elégedett vagy a SEPP disztribúcióival, akkor határozatlan ideig folytathatja azokat. A választott módszertől függően a SEPP-ből származó minimális eloszlások egyenlők vagy nagyobbak, mint a szükséges minimális eloszlások, ha 70 1/2.

Korábban megszakíthatja a SEPP-tervet, ha letiltja, meghal vagy kimeríti a fiókot.

A SEPP visszavonásának adói

A SEPP kivonása adóköteles, és ha korábban kilép a Roth IRA-ból egy SEPP terv alapján, akkor az ezen elosztásokat is adóztatja. Roth-os disztribúciókat rendszerint nem adóztatnak, mindaddig, amíg 59 1/2 után számolják el őket. A 10% -os büntetéstől eltekintünk egy SEPP-től, de nem kell előírni, hogy a nyugdíjkorhatárt megelőzően kivont jövedelem után jövedelemadót kell fizetni..

A legalább öt éves Roth IRA-ba történő hozzájárulások azonban bármilyen okból bármikor visszavonhatók anélkül, hogy adózás vagy büntetés kiszabása nélkül kerülne sor. Ez egy olyan eset, amikor a „számladiverzifikáció” (azaz egynél több típusú nyugdíjszámlával rendelkező) valóban segíthet. Ha pénze van egy hagyományos IRA-ban vagy 401k-ban, dönthet úgy, hogy Roth helyett ezt a számlát koppintja. Fizetni fog továbbra is adókat, de nem több, mint amennyit fizetni fog, ha várakozik, amíg 59 éves korig el nem veszi a kifizetéseket.

Egy másik megfontolás az, hogy mivel a SEPP-ből történő kivonása növeli az adóköteles jövedelmét, ezek befolyásolhatják a társadalombiztosítási jövedelem adóköteles összegét. Noha ez nem jelent problémát a korai nyugdíjasok számára, érintheti azokat, akiknek ötéves SEPP-ideje meghaladja a 62 éves korot, vagy akiknek házastársa jár szociális biztonsági jövedelemben. Ha a SEPP összege meglehetősen nagy, beszéljen egy CPA-val, hogy meghatározzák, hogyan befolyásolják az adószámláját.

Egyéb SEPP-iránymutatások

• A kifizetéseket a számláról legalább évente egyszer kell végrehajtani. Havonta egyszer is teljesíthetők, de minden kifizetésnek egyenlőnek kell lennie..
• Miután elindította a SEPP-tervet, a SEPP-terjesztésen kívül más pénzt nem utalhat be, és nem vehet felfizetéseket a számlára.
• Nem indíthat egy SEPP-t egy 401k sebességgel, amely egy olyan társaságnál van, ahol még dolgozik.
• Ki kell választania, hogy mennyi visszatartja a SEPP-elosztásából a szövetségi adókat. Azt is választhatja, hogy visszatartja-e a 0 dollárt. Ha nem dönt, akkor a pénzkezelő társasága automatikusan visszatartja a 10% -ot.
• Mivel a SEPP-disztribúciók adóköteles jövedelem, győződjön meg arról, hogy pénzgazdálkodó vállalata elegendően visszatartja-e, vagy hogy negyedévente becsült adófizetést teljesít. Ha egyikét sem sikerül megtenni, akkor az év végén alulfizetési büntetésre számíthatnak Önre, nem is beszélve a nagyon nagy adószámláról. Vegye fel a kapcsolatot a CPA-val, különösen, ha egyéb adóköteles jövedelmet kap, hogy meghatározza a legjobb cselekvési módot.

Mi van, ha az SEPP disztribúcióm több pénzt keres, mint amire szükségem van?

Ha csak egy bizonyos összegű pénzre van szüksége az ötéves SEPP-időszak alatt, hajtson végre néhány előkészítő munkát, hogy megbizonyosodjon arról, hogy nem kell túl sokat kivonnia. Végül is nem akarja elhagyni az adóhalasztott növekedést, ha nem kell. Számológéppel határozhatja meg, mennyi pénzre van szüksége fiókjában ahhoz, hogy megkapja a kivonni kívánt összeget.

Vigyük át a fölösleges pénzt egy másik IRA-ra. Ezután állítson be egy SEPP-t az eredeti IRA-val, amely már tartalmazza a kívánt összeget a kívánt visszavonáshoz. Végezze el ezeket a számításokat, mielőtt beállítja a SEPP disztribúciókat. Ne feledje, hogy amíg a SEPP-terv érvényben van, nem adhat hozzá pénzt, és nem vehet fel SEPP-összegnél többet anélkül, hogy büntetést kapna..

Záró szó

Ha előre tervezte, és készen áll a nyugdíjszámlák megérintésére, fontolja meg a szabályokat a szankciók elkerülése érdekében. Amikor szakmai segítséget kér, például egy CPA-val vagy pénzügyi tanácsadóval, kérdezze meg őket, hogy mi a SEPP terv vagy a 72 (t). Rengeteg szakember nem ismeri ezt a tervet, bár más területeken szakképzettséggel is járhat. Ha helyesen hajtják végre, a SEPP-terv felállítása nagyszerű módszer lehet a korai nyugdíjba vonulás megkezdésére.

Milyen korban tervezi nyugdíjba vonulását? Ha korán nyugdíjba vonulsz, mi a tapasztalata a SEPP disztribúciókkal??