Mi az a Coverdell Education Savings Account (ESA) - Szabályok és korlátok

Szerencsére vannak olyan speciális számlák, amelyek eszközöket adnak a gyermeke oktatásába történő befektetéshez, és adókedvezményeket is nyújtanak Önnek.

Az egyik népszerű főiskolai megtakarítási lehetőség a Coverdell Education Savings Account vagy ESA.

Mi az ESA??

Az ESA-terv lehetővé teszi a főiskolára befektetett és felhasznált pénz növekedését és adómentes levonását egy megnevezett kedvezményezett - a gyermek - számára. Más szavakkal, adózást követő pénzeszközöket fizet be, és nem kell fizetnie tőkenyereség-adót vagy rendszeres jövedelemadót a befektetés növekedéséért, mindaddig, amíg a képzett oktatási költségek fedezésére szoktak. Alapvetően az adókezelés hasonló a Roth IRA vagy a Roth 401k esetében.

Az olyan főiskolai megtakarítási számlák, mint az ESA és az 529 főiskolai megtakarítási terv, a korai indításkor működnek a legjobban. Ennek oka az, hogy az Ön oldalán az évente felhalmozódó kamat felszámolható, miközben jelentős összeget takaríthat meg az adókban.

Például egy csupán 1 000 dolláros hozzájárulás, amely évi 8% -os kamatot szerez, 18 év alatt megnégyszereződhet és 4000 dollárra növekszik. Ha 18 évente évente 1000 dollárt fizet be, és ugyanolyan kamatot keres, akkor a számla értéke meghaladja a 33 000 dollárt! Hagyományos adóköteles beruházás esetén ezek a bevételek azonban a tőkenyereség-adó miatt jelentősen csökkennének.

Milyen költségekre használhatom az ESA-pénzt??

Míg az ESA-t és az 529-ös terveket egyetemi megtakarításra használják, az ESA legfőbb előnye az 529-hez képest a rugalmasság. Míg az 529-es terv csak képesített egyetemi vagy egyetemi szintű oktatás finanszírozására használható fel, az ESA finanszírozhatja ezeket vagy a gyermek általános iskolai vagy középiskolai oktatását.

Ezenkívül az ESA enyhébb a nem tandíjjal járó akadémiai költségek megfizetésekor. Valójában, ha gyermeke állami iskolába jár, akkor az ESA-pénzt felhasználhatja könyvek, kellékek és még a számítógépek fizetésére a diákok számára. Ezeknek a tulajdonságoknak, valamint az alább tárgyalt járulékkorlátoknak köszönhetően sok szülő ESA-t használ az egyetemi előtti költségek megtakarításához, és a főiskolai megtakarításhoz egy 529.

Az ESA-alapok felhasználásához a kedvezményezettet be kell jegyezni az iskolába, legalább félidőben, ha főiskolai hallgató. Íme néhány példa arra, hogy milyen költségeket fedez az ESA:

• Tandíj, díjak, könyvek, kellékek, szükséges egyenruhák, szoba és étkezés, szállítás és az iskolai látogatás egyéb költségei
• Számítógép vagy internet-hozzáférés vásárlása a hallgató (és a hallgató családja) számára az iskola ideje alatt
• Speciális igényű szolgáltatások
• Tudományos oktatás

Mennyit tudok hozzájárulni egy ESA-hoz?

Az ESA hozzájárulási korlátja gyermekenként 2000 dollár / év. Ha több ESA-t csak egy gyermek javára hoznak létre, az összes hozzájárulás összege nem haladhatja meg a 2000 USD-t. Sőt, az Ön hozzájárulása a jövedelmétől függően tovább csökkenthető.

Az alábbi táblázat felsorolja a 2011. évi jövedelemkorlátot. Ha kevesebb, mint 95 000 USD-t tesz ki, függetlenül a bejelentési státusztól, a teljes összeget hozzájárulhatja. Ha házas vagy, és együttesen jelentkezik, akkor a maximális hozzájárulást teheti lehetővé, feltéve, hogy jövedelme nem haladja meg a 190 000 dollárt.

Ha azonban jövedelme meghaladja ezt, akkor az az összeg, amelybe Ön hozzájárulhat, nulla lesz, ha 220 000 dollár jövedelemmel jár. Az összes többi dosszié befizetése nem haladhatja meg a 110 000 dollárt, és továbbra is hozzájárulhat az ESA-hoz. Mivel ez a korlát viszonylag alacsony, néhány szülő úgy dönt, hogy 529-es tervet is létrehoz, amely alapvetően nincs hozzájárulási korlát.

Visszavonási szabályok

Az ESA-számlán szereplő pénzt vagy képesített oktatási költségekre kell fordítani, vagy pedig a család egy másik gyermekére kell átutalni, amíg a kedvezményezett 30 éves lesz. Ha megszegi a szabályokat, azaz pénzt nem képesített célokra von ki, nem csak fizetjen 10% -os büntetést, valamint jövedelemadót a nyereség után.

Ezért nagyon jó ötlet csak pénzt költeni egy ESA-ban a képzett oktatási költségekre. Ezenkívül, ha a teljes pénzeszközt nem használják fel, mielőtt a kedvezményezett 30 éves lenne, akkor a számlát átadhatja egy másik gyermeknek, adó- és büntetéstől mentesen, vagy készpénzben tudja kifizetni, és 10% -os büntetést, valamint jövedelemadót fizetni a nyereség után.

Egy másik ok, hogy egyes szülők kiegészítik az ESA-t egy 529-es tervvel, az az, hogy az 529-es nem rendelkezik korhatárt illetően.

ESA Investments

Az ESA-ban a befektetési lehetőségek nem korlátozódnak csak a befektetési alapokra, mint például a legtöbb 529 megtakarítási tervben szereplő befektetés. Az ESA-k lehetővé teszik részvényekbe, kötvényekbe vagy CD-kbe történő befektetést is.

Az ESA-k azonban nem fektethetnek be részvényopciókba, ingatlanokba, gyűjthető tárgyakba, egyes vállalkozásokba vagy nemesfémekbe.

Az ESA rendelkezése befolyásolja-e a pénzügyi támogatást??

Az ESA ugyanúgy érinti a pénzügyi támogatást, mint a legtöbb egyéb készpénz vagyont. Ezért annak érdekében, hogy optimalizálja gyermekének a segítségnyújtási esélyeit, az ESA-nak nem a gyermekének kell lennie. Ennek oka az, hogy a diákoktól elvárják, hogy vagyonának 20% -át járuljanak hozzá az oktatási költségekhez, míg a szülők várhatóan csak sajátjaik 5,6% -át járuljanak hozzá.

A pénzügyi támogatási hivatal megállapítja, hogy nagyobb pénzösszeg áll rendelkezésre a főiskolára, ha a gyermek az ESA-val rendelkezik, és így a gyermek kevésbé valószínű, hogy támogatást fog kapni. A számla vezetése a szülő vagy a nagyszülő nevében gondoskodik erről a problémáról.

Fontos szempontok

• Az ESA-val pénzben fizetett kiadások nem használhatók fel az American Opportunity vagy az egész életen át tartó tanulási hitel adókedvezmény programjaira való jogosultsághoz. Az American Opportunity Credit visszatérítendő adójóváírást jelent, amely legfeljebb 2500 dollár, és 2012-ben jár le. Ha a főiskolai költségek kevesebbek vagy egyenlők ezzel az összeggel, akkor előnyös lehet, ha késlelteti az ESA visszavonását, és ehelyett jóváírást igényel..
• Az ESA-hoz való hozzájárulás a kedvezményezett születésének napján kezdődhet, de csak a kedvezményezett 18. születésnapjáig lehet befizetni, kivéve, ha különleges igényű személy.

Záró szó

A főiskolára történő megtakarításnak nem kell nehéznek vagy bonyolultnak lennie. Miután megértette, hogy mit kínál a különböző fiókok, eldöntheti, melyik a legmegfelelőbb az Ön számára. Az ESA-fiók használata gyermeke oktatásának megtakarításához hozzájárulhat a költségek fedezéséhez az út során, és nagyobb rugalmasságot biztosít a befektetési lehetőségeknél, összehasonlítva az 529-es számmal..

Ez hatékony önálló számla lehet a főiskolai költségekre, ha nem tud, vagy nem szeretne évente 2000-nél többet befizetni. Ezenkívül büntetés nélkül is kivonhatja a főiskolai előtti oktatási költségeket, ami az ESA-nak kiváló kiegészítést nyújt az 529.

Hogyan tervezi megtakarítani gyermekeinek főiskolai költségeit? Használta-e az ESA-t az egyetemi előtti költségek fedezésére?