Mi az adójóváírás és az adólevonás - tudod-e a különbséget?

Mind a levonások, mind a jóváírások csökkentik az adószámlát, ám ezek eltérő módon működnek. A levonások csökkentik az adóköteles jövedelmet, míg a jóváírások csökkentik az adókötelezettséget. Például, ha Ön a 22% -os adószint, és 100 dollár levonással rendelkezik, ez a levonás 22 dollár megtakarítást eredményez adókban (a 100 dollár 22% -a). Ha azonban 100 dollár adójóváírása van, ez 100 dollár megtakarítást eredményez adókban. Erre utalnak az adókedvezmények, amikor azt mondják, hogy az adójóváírások az adókötelezettség dollár-dollár közötti csökkentését jelentik.

Itt részletesebben megvizsgáljuk az adólevonások és az adójóváírások közötti különbségeket - és hogy ezek hogyan segíthetnek pénzt fizetni az adóiban.

Profi tipp: Ha olyan társaság adóelőkészítő szoftvereit használja, mint például TurboTax, kiszámítják az adókötelezettségét az adójóváírások és adólevonások alapján, amelyeket igényelhet.

Adólevonások

Egyszerűen fogalmazva, a jövedelemadó-levonás csökkenti jövedelmének az adó mértéke alá eső összeget. Kétféle levonás létezik:

1. Tételcsoportos levonások

A tételes levonások bizonyos adókedvezmények, amelyekkel csökkentheti adóköteles jövedelmét. A közös tételes levonások magukban foglalják:

• Egészségügyi kiadások
• Állami és helyi jövedelemadók
• Ingatlanadó
• Jelzálogkölcsön
• Jótékonysági hozzájárulások

A háztulajdonosok és a magas adózású államokban élők szeretik a tételes levonásokat, mert általában olyan költségeket vonnak maguk után, amelyeket egyébként fizetnek, mint például a jelzálogkölcsön kamatai, ingatlanadók és állami jövedelemadók. Az adókedvezmények nagyszerű módja annak, hogy visszaszerezzék a már elköltött pénz egy részét. Mindazonáltal nem mindenkinek jár előnye, ha kihasználja ezeket a levonásokat.

A részletezett levonások igénybevételének előnyeihez az A ütemtervet kell használnia a levonások egyenkénti felsorolására a szokásos levonás helyett. A szokásos levonás egy rögzített dollárösszeg, amely a bejelentési állapotától függ. A 2019-es visszatérítések esetében a standard levonás a következő:

• 12 200 USD az egyedülálló vagy házas házirend külön benyújtása esetén
• 24 400 USD házasságon alapuló, együttesen benyújtott vagy ösztönös özvegyért
• 18 350 USD a háztartásfőért

A 65 éves vagy idősebb vagy vak adófizetők esetében a szokásos levonás 1650 dollárral növekszik az egyedülálló bejelentőknél és 1300 dollárral a házas adófizetőknél.

Igényelheti a szokásos vagy tételes levonásokat, attól függően, hogy melyik ad nagyobb adókedvezményt. Sok adófizető nem rendelkezik a szokásos levonásainál nagyobb tételekkel, de ez nem azt jelenti, hogy egyáltalán nem tudják kihasználni az adólevonásokat..

2. A vonal feletti levonások

Van egy maroknyi adócsökkentés, amelyet az általános levonást igénylő emberek továbbra is felhasználhatnak adószámlájuk csökkentésére. Ezeket a „vonal feletti” levonásoknak nevezik, mert csökkentik a korrigált bruttó jövedelmet (AGI), míg a tételes levonások csökkentik az adóköteles jövedelmet.

Az AGI az adóév bruttó jövedelmének mértéke, levonva bizonyos levonásokat. Az AGI sok ember számára fontos szám, mivel befolyásolja az adófizetők jogosultságát sok más levonás és jóváírás igénylésére. Például, ha tételes levonásként igényli az egészségügyi költségeket, akkor csak akkor részesül előnyben, ha az egészségügyi költségei meghaladják a 2019. évi adók AGI-jának 7,5% -át. Tehát egy olyan adófizető, akinek az AGI-je 40 000 dollár, és az orvosi költségek 4000 dollár, 1000 dollárt igényelhet levonásként, vagy 4000 dollár költségeket, levonva a 7,5% -os korlátot (7,5% x 40 000 USD = 3000 dollár)..

Másrészről, az az adófizető, akinek az AGI-je 60 000 dollár és 4000 dollár egészségügyi költségekkel jár, nem részesülne semmilyen haszonban ezekből az egészségügyi költségekből; nekik többnek kell lennie 4500 dollárra (60 000 dollár x 7,5%), hogy levonást kapjanak. Ez az oka annak, hogy a vonal feletti levonások annyira értékesek - befolyásolják a sok adókedvezmény igénylésének képességét.

A vonal feletti levonások az 1040. formanyomtatványhoz csatolt 1. melléklet „Jövedelem kiigazítása” szakaszában találhatók. Ezek a következőket tartalmazzák:

• Oktatói költségek
• A rezervisták, az előadó művészek és a díjalapú kormányzati tisztviselők bizonyos üzleti költségei
• Egészségügyi megtakarítási számla (HSA) hozzájárulások
• A fegyveres erők tagjainak költözési költségei
• Az önálló vállalkozói adó levonható része
• Hozzájárulások az önálló vállalkozókhoz, a SEP IRA, a SIMPLE IRA és más képesített tervekhez
• Önálló vállalkozók egészségbiztosítási díjai
• Szankciók a korai megtakarításokról
• A tartásdíjak kifizetésre kerültek
• Levonható hozzájárulások az IRA-khoz
• Diákhitel-kamat

A vonal feletti levonások valószínűleg nem lesznek olyan értékesek, mint az adójóváírások, ám ezekből továbbra is részesülhetnek. Az AGI csökkentésével ezek a levonások lehetővé tehetik a jövedelemkorláton alapuló egyéb adókedvezmények igénylését.

Adójóváírás

Míg az adólevonások csökkentik az adóköteles jövedelmet, addig az adójóváírások közvetlenül csökkentik az esedékes adót. Miután kitalálta AGI-ját, alkalmazza vagy a standard levonást, vagy a részletezett levonásokat, és kiszámítja az esedékes adóját, csökkentheti ezt az összeget - néha jelentősen - a rendelkezésre álló adójóváírások kihasználásával..

A fő adójóváírások általában rengeteg sajtóban kapnak, tehát valószínűleg hallottál már ezek közül néhányról:

• Keresett jövedelemadó-jóváírás (EITC). A jövedelemadó-jóváírást alacsony vagy közepes jövedelmű családoknak tervezték. A 2019 adóévre 529 és 6557 dollár között kell lennie, attól függően, hogy hány gyermeke van, családi állapotától és mennyit keresel.
• Gyerek adójóváírás. A gyermekadó-kedvezmény gyermekenként 2000 dollár, és nem gyermekétől függően 500 dollár. Ezt a jóváírást fokozatosan megszüntetik a magasabb jövedelmű adófizetők számára.
• Gyerek- és eltartottgondozási hitel. A gyermek- és eltartott gondozási hitelt arra tervezték, hogy ellensúlyozza a gyermekek vagy más eltartottak gondozásának költségeit, hogy dolgozhasson. Érdemes egy gyermeknél akár 3000 dollár költségeket 20–30% -ot, kettő vagy több gyermeknél pedig 6000 dollárt fizetni.
• American Opportunity adójóváírás. Az amerikai Opportunity adójóváírás hallgatónként akár 2500 dollárt is elérhet. Ez a jóváírás a tandíjat, a tevékenységi díjakat, a könyveket, a készleteket és a felszereléseket fedezi az egyetemi oktatás első néhány évében. A hallgatónak legalább félidőben beiratkozni kell a jóváíráshoz.
• Élethosszig tartó tanulási jóváírás. Az élethosszig tartó tanulási jóváírás visszatérítésenként akár 2000 dollárt is igényel képesített tandíjat és a kapcsolódó költségeket. Használható egyetemi, posztgraduális és szakképzési kurzusokhoz.
• Örökbefogadási jóváírás. Ez a hitel fedezi gyermekenként 14 080 USD örökbefogadási költségeket. Ha a jóváírás meghaladja a fizetendő adó összegét, akkor a hitel fel nem használt részét átviheti öt évig.
• Megtakarító hitelt. A Megtakarítási Kredit célja, hogy segítse az alacsony és közepes jövedelmű adófizetőket az IRA vagy a munkáltatók által támogatott nyugdíjazási tervben a nyugdíjba vonulás szempontjából. Legfeljebb 2000 dollár érhető el az egyedüli adófizetőknél vagy 4000 dollár a házaspárok esetében.
• Lakossági energiaadó-jóváírás. A lakossági energia-adójóváírás az otthonába vagy otthonába telepített alternatív energiarendszerek költségeinek akár 30% -át érheti, ideértve a napenergiával működő vízmelegítőt, a napenergia elektromos berendezéseket, a szélturbinákat és az üzemanyagcellák tulajdonságait..
• Plug-in elektromos meghajtású motoros jármű jóváírás. Ez a hitel akár 7500 dollár értékű is, ha plug-in elektromos járművet vásárol. Az autónak legalább négy kerékkel és legalább 4 kilowattóra kapacitású újratölthető akkumulátorral kell rendelkeznie. A képesítéshez új járművet kell vásárolnia; a használt autók nem támogathatók.
• Külföldi adójóváírás. Ez a jóváírás adófizetők számára érhető el, akik külföldön dolgoznak vagy külföldi forrásból származnak befektetési jövedelemmel. Jóváírást nyújt egy külföldi országnak fizetett vagy tartozással járó adóhoz vagy az USA birtoklásához, ha ugyanazon jövedelemre az Egyesült Államok adóa vonatkozik..

Egyes kreditek visszafizethetők, mások nem visszatéríthetők.

Visszatérítendő adójóváírások

A visszatérítendő adójóváírások különösen értékesek, mert akkor is profitálhatnak azokból, ha nincs adófizetési kötelezettsége, és nem volt visszatartott adó. Ebben a kategóriában számos jóváírás létezik, köztük az EITC, az American Opportunity Tax Credit és a Child Tax Credit egy része.

Tegyük fel például, hogy az adófizetési kötelezettség 1000 dollár, a számított EITC pedig 2500 dollár. Az EITC ezer dollárja nullára csökkentené adófizetési kötelezettségét, és visszatérítik az 1500 dollár egyenleget.

Nem visszatérítendő adójóváírások

A nem visszatérítendő adójóváírások jelentős különbséget is okozhatnak az adófizetési kötelezettségében. Ugyanakkor, bár ezek csökkenthetik a tartozás összegét nullára, a jóváírás nem haladhatja meg az adó összegét. Más szavakkal: a vissza nem térítendő hitelek soha nem eredményeznek visszatérítést azon összeg felett, amelyet az év visszatartásával vagy becsült kifizetéseivel fizettek be..

A vissza nem térítendő hitelek a következők:

• Gyerek- és eltartottgondozási hitel
• Élethosszig tartó tanulási jóváírás
• Örökbefogadási jóváírás
• Megtakarító hitelt
• Lakossági energiaadó-jóváírás
• Plug-in elektromos meghajtású motoros jármű jóváírás
• Külföldi adójóváírás

Sok hitelnek összetett szabályai vannak, jövedelemkorlátai és kivételei. Adótanácsadója segíthet megosztani a rendelkezésre álló jóváírásokat, és megtalálhatja azokat, amelyek az Önre vonatkoznak.

Záró szó

Az ezekre az adókedvezményekre és adójóváírásokra vonatkozó korlátozások, szabályok és kivételek közötti navigálás kihívást jelenthet. Online adóelőkészítő szoftver használata a TurboTax megkönnyítheti a munkát.

Függetlenül attól, hogy Ön maga készíti elő visszatérését, vagy adószakértőt bérel fel -, szánjon egy kis időt arra, hogy megvizsgálja, melyik adókedvezmény vonatkozik az Ön helyzetére. Egy vagy több lehetőség kihasználása nagy hatással lehet az adó összegére vagy a visszatérítésre.

Mely adókedvezmények és jóváírások voltak a legkedvezőbbek számodra?