5 adókedvezmény önálló vállalkozók és kisvállalkozások tulajdonosai számára

Az elszámolható költségeket az IRS 535. számú kiadványában, „Üzleti kiadások” határozzák meg, amelyek „rendes és szükségesek”. Ebben az összefüggésben a „rendes” általános és elfogadott költségeket jelent az iparának. Például egy mobil számítógépet javító személy jogszerűen vásárolhat oszcilloszkópot, de a könyvelő általában nem teheti meg. A „szükséges” viszont azt jelenti, hogy a ráfordítás valami hasznos és megfelelő üzleti vállalkozás számára történik. Ez nem azt jelenti, hogy nélkülözhetetlen.

Számos költség - például irodaszerek, könyvelés, bérszámfejtés, nyomtatópapír és festékanyag, postai küldemények költségei, reklám, biztosítás és futásteljesítmény - a legtöbb vállalkozásban jellemző. Noha ezeknek a költségeknek a nyomon követése unalmasnak vagy nehézkesnek tűnik, ennek megtérülése az adóharapás csökkentésével fog megtérülni.

Itt van öt levonás, amelyek hasznosak lehetnek azok számára, akik kisvállalkozásúak vagy önálló vállalkozók.

Adócsökkentések szabadúszók és üzleti tulajdonosok számára

1. Reklám

A reklámköltségek legtöbb formája levonható, ideértve a szórólapokat, levelezőket, nyomtatott hirdetéseket és névjegykártyákat. Ezenkívül hirdetési költségekként levonhatók a vállalkozása promóciójához kapcsolódó asztali díjak vagy egyéb kisvállalkozási költségek. Levonhatók azok a díjak, amelyeket például a Yelp vagy a Google fizet az online jelenlétéhez kapcsolódó hirdetésekért.

2. Weboldal költségei

Ha üzleti vállalkozása van, a webhely létrehozásával és fenntartásával kapcsolatos költségek szintén levonható üzleti költségek. Ezek a költségek magukban foglalhatják a tárhely díját, a domain név, a weboldal tervezését, a szoftvert vagy a felhasznált képek licencdíját. Mindaddig, amíg ezek kizárólag az üzleti felhasználásra vonatkoznak, teljes mértékben levonhatók.

Noha gyakran fel vannak sorolva az „Egyéb költségek” részben, az internet-hozzáférési díjak és az útválasztók bérleti díjainak üzleti felhasználási része szintén levonható (lásd a C. Ütem 27a sorát és az V. részt a 2. oldalon)..

3. Otthoni irodai kiadások

Ha otthona vagy ingatlanának egy részét üzleti célra használja, és kizárólag és rendszeresen vállalkozásra használja, akkor lehet, hogy levonja az otthoni irodához kapcsolódó költségeket. A két követelmény a következő:

• Ez a fő üzleti hely
• Rendszeresen és kizárólag üzleti célra használja

A levonás kiszámításához két módszer létezik: az egyszerűsített módszer és a rendes módszer.

Egyszerűsített módszer

A 2013–13-as bevételi eljárásban leírt egyszerűsített módszerrel meg kell szorozni az iroda vagy üzleti terület négyzetlábú felületét (legfeljebb 300 négyzetláb) négyzetlábonként 5 dollárral a levonás összegének meghatározásához. A levonás annál kisebb, mint az üzleti nettó eredmény és a kiszámított irodai levonás.

Például, ha irodájának területe 200 négyzetláb, akkor a lehetséges levonás 200 x 5 USD = 1000 USD. Ha azonban a nettó nyeresége 800 dollár, akkor a levonás 800 dollárra korlátozódik. A fel nem használt 200 dollár nem vihető át a következő adóévre. További részletek: Az otthoni iroda levonásának egyszerűsített lehetősége.

Az egyszerűsített módszer előnyei a következők:

• Minimális nyilvántartás, csak az üzleti terület négyzetméter felvétele
• Az egyéb háztartási kiadások, például a jelzálogkölcsön kamatai és az ingatlanadók teljes mértékben levonhatók az A. ütemtervben (tételes levonások)
• Az értékcsökkenés nem megengedett, tehát az ingatlan eladásakor azt nem kell visszafoglalni

Rendszeres módszer

A rendes módszer kiszámítása bonyolultabb, de nagyobb levonást eredményezhet. Az otthoni iroda levonásának meghatározásához több lépés van:

1. Először mérje meg az üzleti célú felhasználási területet, és ossza meg a ház teljes négyzetméretével. A kapott tizedes 100-szorosával megkapjuk az üzleti felhasználás százalékát. Például, ha az iroda 200 négyzetláb, és a ház 1600 négyzetláb, akkor ez az arány 200/1600 x 100 = 12,5%.
2. Ezután határozza meg a közvetlen költségeket. Ezek olyan kiadások, amelyek csak az irodára vonatkoznak, például az irodafestés költségei. Nem lehetnek közvetlen költségek.
3. Harmadszor, határozza meg a ház éves költségeit. Ha otthona van, ez magában foglalhatja a jelzálogkölcsönöket, ingatlanadókat, közműveket, biztosítást, javításokat és karbantartást, valamint értékcsökkenést. Ha bérel, ez lehet például bérleti díj, közművek és biztosítás. A nem kapcsolódó kiadások, például a gyep gondozás vagy a nem az irodának megfelelő helyiség festése, nem közvetett kiadások, és nem vonhatók le..
4. Kombinálja az év közvetlen és közvetett költségeit.
5. Ossza el a teljes költségeket a teljes négyzetmérettel, és szorozza meg az irodai négyzetmérettel. Tegyük fel, hogy a teljes költség 16 000 dollár volt. Akkor a levonás 16 000 USD / 1600 négyzetláb x 200 négyzetláb = 2000 dollár.

A rendes módszer hátrányai:

• A számítás bonyolultabb, és ehhez további 8829-es űrlapot kell benyújtania.
• A nyilvántartás megőrzésének részletesnek és alaposnak kell lennie, ideértve az értékcsökkenés nyomon követését is.
• A ház eladásakor vissza kell vonnia az értékcsökkenést, még akkor is, ha a levonás kiszámításakor nem vették figyelembe az értékcsökkenést - az értékcsökkenés követelménye az, hogy „megengedett vagy megengedett”. Lásd az 587. számú kiadványt, Otthoni üzleti célú felhasználás, az „Értékcsökkenés” cím alatt.

Bonyolultabb a rendes módszer kiszámítása és dokumentálása, ám, amint a példából látható, nagyobb levonást eredményezett, mint az egyszerűsített módszer. A rendes módszer megköveteli a 8829-es űrlap kitöltését a visszatérítéssel. Az utasítások a 8829-es űrlaphoz további részleteket tartalmaznak, amelyek hasznosak lehetnek.

Az Irodai házon belüli levonás hasonló korlátozása vonatkozik a szokásos módszerre, valamint az egyszerűsített módszerre. Nevezetesen, a nettó nyereségének nagyobbnak vagy egyenlőnek kell lennie az Office-in-Home kiszámított levonással. A szokásos módszernél azonban létezik egy megrendelési elv, amely meghatározza az üzleti levonások alkalmazását. Ez a megrendelés az 587. számú kiadványban található, „Otthon üzleti felhasználása”, de vegye figyelembe, hogy az értékcsökkenést utoljára alkalmazzák.

Utolsó dolog: Ha részletezi a levonásokat, akkor azok a levonható költségek, mint például a jelzálogkölcsön-kamatok és az ingatlanadók, amelyeket nem osztanak fel az üzleti felhasználás százalékára, az A listán tételes levonásokként levonhatók. Példánkban, ahol az üzleti felhasználás százaléka 12,5% volt, a jelzálogkölcsönök és ingatlanadók másik 87,5% -a levonható lenne az A. ütemtervben. Lásd még az IRS Home Office adócsökkentés - Szabályok és kalkulátor című részét..

4. Üzleti utazások

Ha üzleti célból utazik a városból, a költségek egy része vagy egésze levonható üzleti ráfordításként. A repülőgép, vonat, busz vagy autókölcsönzés költsége az utazásra levonható. A szállás is levonható. Az üzleti ételek 50% -ban levonhatók.

A poggyászdíjak, a taxi viteldíjak, a vegytisztítás és a mosoda, az üzleti hívások, a nyilvános stenográf díjak, valamint a számítógép-kölcsönzés vagy az internet-hozzáférés díjai szintén levonhatók. Ugyanezek a tippek fizetik a megjelölt elemek bármelyikével együtt. Ha saját autójával jár, nem pedig tömegközlekedéssel jár, akkor levonhatja a kapcsolódó üzleti futásteljesítményt, amely 2019 mérföldre vonatkoztatva 0,58 dollár. Ezenkívül levonhatja a parkolási díjakat és az autópályadíjakat is. További információ az 511. adótéma - Üzleti utazási költségek című szakaszban található.

Ha járművét üzleti célokra használja, akkor választhatja, hogy levonja-e a tényleges költségeket vagy az üzleti mérföldek szokásos futásteljesítményét. A tényleges költségek között szerepelnek a gáz, olaj, javítások, gumiabroncsok, biztosítás, regisztrációs díjak, engedélyek és értékcsökkenés (vagy lízingdíjak) költségei. Az év összes ilyen kiadását az üzleti felhasználásnak megfelelően kell arányosítani.

Például az évente megtett 20 000 mérföld közül, ha 4000 mérföld üzleti célú, akkor az üzleti felhasználás 4000/20 000 x 100 = 20%. Tehát, ha a tényleges költségek 6000 dollár lennének, akkor a levonás 6 000 dollár x 0,20 = 1,200 dollár lenne. A 4000 kilométer normál futásteljesítménye 4000 x 0,58 = 2320 dollár. Tehát a szokásos futásteljesítmény elég nagylelkű levonást eredményez. Még ha a szokásos futásteljesítményt is használja, levonhatja a kapcsolódó autópályadíjakat és parkolási díjakat.

Az IRS-hez írásbeli nyilvántartást kell vezetnie a futásteljesítményről, hogy lehetővé váljon a futásteljesítmény levonása. Bár ez unalmasnak tűnhet, okostelefonjára számos olyan alkalmazás elérhető, amely elősegítheti ezt a funkciót. Ne felejtse el, hogy a tényleges költségek levonásához a bevételeket és a futott kilométer-nyilvántartást is meg kell őriznie.

Légy tudatában, hogy az ingázási mérföldeket nem lehet üzleti mérföldként levonni. Ha rendszeres munkája van, és vállalkozása van az oldalán, akkor a szokásos szolgálati helyére induló és onnan kilométer távolságra van ingázva, és nem vonható le..

5. Önálló vállalkozók egészségbiztosításának levonása (SEHI)

Az önálló vállalkozóknak gyakran saját egészségbiztosítást kell vásárolniuk. Az egészségügyi ellátások mellett levonásra jogosult a személyes adóbevallás is.

Ha a C ütemtervet egyéni vállalkozóként, független vállalkozóként, szabadúszóként vagy egyszemélyes LLC-ként nyújtja be, vállalkozása nyereséget mutat, és nincs más egészségbiztosítása, akkor levonhatja magának az egészségügyi és fogászati ​​biztosítási díjakat, házastársa és az adóév végén 27 év alatti eltartottai. Lehet, hogy levonhatja a hosszú távú ápolási biztosítási díjakat.

A SEHI-levonást nem veszik figyelembe a C. ütemtervben. Az 1040-es nyomtatványhoz csatolt 1. jegyzékben veszik fel a 16. sorra..

A levonás összege a biztosítási díjak és a vállalkozás nettó nyereségének kevesebbje. Vegye figyelembe, hogy a Medicare díjak felhasználhatók e biztosítási levonásra. A biztosítás az Ön vagy a vállalkozás nevében lehet. Ha üzleti nyeresége korlátozza a SEHI levonásának összegét, akkor az egyenleget orvosi levonásként levonhatja az A. ütemtervben (tételes levonások).

Összegzés: A SEHI levonást akkor veheti igénybe, ha a következő feltételek teljesülnek:

1. Vállalkozásának nettó nyeresége van
2. Nincs más egészségbiztosítása
3. Fizetni kell az Ön nevében vagy a vállalkozás nevében megvásárolt egészségbiztosításért
4. Levonása kisebb a befizetett díjakból és a vállalkozás nettó nyereségéből

A képesített hosszú távú gondozási biztosítás díjait bele lehet foglalni a levonás kiszámításába, de a biztosított életkorától függően 2019-re korlátozódnak, az alábbiak szerint:

• 40 éves vagy fiatalabb: 420 USD
• 41-50 éves kor: 790 USD
• 51 és 60 év között: 1 580 dollár
• 61-70 éves kor: 4 220 USD
• 71 éves vagy idősebb: $ 5270

Ezen megengedett hosszú távú ápolási díjakkal és a rendszeres egészségbiztosítási díjakkal kombinálva a levonás a kisebb a nettó üzleti eredményből vagy az összes biztosítási díjból..

Adózási tippek az önfoglalkoztatottak számára

Önálló vállalkozóként, függetlenül attól, hogy szabadúszóként, független vállalkozóként vagy egyéni vállalkozóként gondol-e magát, van néhány bevált gyakorlat, amelyek jó helyzetben tartják Önt IRS-audit esetén.

1. Tartsa meg minden nyilvántartását

Ha visszatérése piros zászlót vált ki, és ez ellenőrzést eredményez, akkor igazolnia kell és igazolnia kell üzleti költségeit. Ha korábbi évek ellenőrzése alatt áll, nehéz lehet, hogy minden ügylet részleteit megjegyezze. Fontos, hogy megfelelő nyilvántartást vegyen és szervezett módon tárolja a bevételeket.

Ha problémát jelent a kiadások nyomon követése, próbálkozzon a használatával Keeper Tax. Ez a szolgáltatás a bankszámlájához kapcsolódik, és figyelemmel kíséri a vásárlások esetleges leírását. Akkor, amikor az adóidő közeledik, kezelni fogják az adókat.

2. Állítson be külön fiókot üzleti és személyes használatra

A személyes és üzleti tranzakciókat legalább külön kell tartani. Az üzleti bankszámla és a hitelkártya kötelező. Ha online üzleti tevékenységet folytat, akkor az üzleti PayPal-fiókkal is rendelkezik. Külön számlák nélkül lehet, hogy az IRS számára nem egyértelmű, hogy valójában üzleti vállalkozása van.

Annak nyomon követése érdekében, hogy milyen pénz tartozik Önhöz és a vállalkozáshoz, írjon magadnak egy csekk, hogy pénzt szerezzen a személyes számlájára (ha a vállalat profitot szerez).

3. Kap egy postafiókot üzleti használatra

Az üzleti és a személyes leveleket külön tarthatja, ha bérel egy postafiókot a vállalkozás számára. Az USPS szerint növeli az adatvédelmet, a biztonságot és az akadálymentességet. Egy kis postafiók valószínűleg 50 és 60 dollár között fog futni hat hónapig. A díj levonható üzleti ráfordítás.

4. Ne menjen túl a levonások fedélzetén

Bár egy vállalkozás jogszerűen veszteséget szenvedhet az évre, vigyázzon, hogy ez ne forduljon elő túl gyakran. Az IRS úgy ítéli meg, hogy egy vállalkozást haszonszerzés céljából folytat, ha az elmúlt öt év három évében eredményt mutat. Ha nem profitmal foglalkozik, akkor hobbának tekintik, és a költségeket csak a jövedelem összegéig lehet levonni. A hobbi „vesztesége” nem képes ellensúlyozni az egyéb jövedelmeket. További információ az IRS 535-ös kiadványában található, Üzleti költségek.

Záró szó

Nincs olyan kényszerítő ok, hogy a szükségesnél nagyobb adót fizessen, tehát levonja az összes támogatható üzleti költséget. De feltétlenül alapos és pontos nyilvántartást kell vezetnie ezekről a költségekről. Nem akarja, hogy hiányzik a megfelelő dokumentáció az ellenőrzés során, és végül nemcsak az adók, hanem a büntetések és a kamatok miatt is fizetni kell.

Ha szabadúszó és független vállalkozó, milyen más kisvállalkozási levonásokat használtál?