11 IRS adóellenőrzési eseményindító - piros zászlók, amelyeket tudnia kell a benyújtás előtt

Az adóellenőrzés során az IRS az egész pénzügyi életét mikroszkóp alá helyezi - jövedelmét, vagyonát és költségeit. És ha nem bizonyítja kielégítően, hogy visszatérése pontos volt, készüljön fel büntetésekre, pénzbírságokra vagy akár börtönre.

De a legtöbb IRS-ellenőrzés nem véletlenszerű. Ezeket algoritmikus „vörös zászlók” váltják ki, amelyek statisztikailag vagy a hibás hozamot, a nyilvánosságra nem hozott jövedelem magas esélyét, vagy mindkettőt jelzik. Néhány jobb online adóelőkészítési szolgáltatás, például H&R blokk és TaxAct, Most tartalmazzon figyelmeztetéseket, ha visszatérése tartalmazza az alábbi vörös zászlókat, bár nem helyettesítheti hitelesített adóelőállító felvételét annak érdekében, hogy visszatérése teljes és pontos.

Kerülje el a 11 piros zászlót, amikor visszatérést készít, hogy megakadályozza a jó öreg Uncle Sam nem kívánt figyelmét:

1. Magas keresetek

A legfrissebb, 2017-től rendelkezésre álló adatok szerint az IRS az összes adóbevallás 0,62% -át ellenőrizte, vagyis a minden 161 bevallás közül egyet. De minél magasabb a bejelentett jövedelem, annál nagyobb az esélye a könyvvizsgálatnak.

Az adófizetők, akik több mint 10 millió dollárt keresnek jövedelemmel, ijesztően magas eséllyel bírtak az ellenőrzést: 14,52% -ot tették ki: hétből több mint egy visszatérítést kapott. Miért? Mert ott fekszik a legjobb ütés az IRS dollárért. Ha elkapnak egy olyan mogulot, aki évente 10 000 000 dollárt keres, és csalja az adókat, potenciálisan millió dollárba tekerheti a fizetetlen adókat.

De ha elkapják Joe Bartender-t, aki 500 dollárral nem jelentette be tippeit, az IRS nem pontosan a be nem gyűjtött bevételek aranyminiszterén ül. Így jön ki az IRS ellenőrzési száma az egyes adóosztályokra:

Ahogy növekszik a jövedelme, készüljön fel az IRS extra ellenőrzésére, különösen, ha gyorsan növekszik.

2. Be nem jelentett jövedelem

Ha valaki számára dolgozik, akár W2 alkalmazottként, akár 1099 szerződéses alkalmazottként, akkor az IRS valószínűleg tud róla.

A fizetőnek általában W2 vagy 1099 nyomtatványokat kell benyújtania az IRS-hez. Tőzsdei ügynöke akár 1099-et is elküldhet a részvényeiből származó osztalékért.

Ha nem deklarálja a jövedelmet, de az IRS dokumentációt kap, amelyben megkapta, akkor számíthat rájuk.

Még akkor is, ha készpénzben jövedelmet keres, és a fizető fél nem nyújtja be az 1099 számot, az IRS továbbra is algoritmusokat használ, hogy ellenőrizze a kiadási szokásait a bejelentett jövedelmekkel szemben. Ha nem igazodnak egymáshoz, számíthat arra, hogy ellenőrzést kapnak.

3. Magas jövedelemhez viszonyított levonások

Ha 95 000 dollárt keres a munkájából, de 90 000 dollárt igényel adókedvezményekben, akkor inkább hiszi, hogy az IRS felveti humoros szemöldökét..

Néhány kiadáshoz, például a jelzálogkölcsön-kamat levonásához, a hitelezők 1098-as adólapot nyújtanak be az IRS-hez. Pontosan tudják, mennyit költöttek a jelzálogkölcsönökre, ezért nem is gondolkodnak a szám felfújásáról.

És egyéb levonható költségek, például jótékonysági hozzájárulások és oktatási levonások esetében az IRS megjelöli a visszatérését, ha a jövedelmükhöz képest magasak. Tegyen egy szívességet, és tartsa a levonásait ésszerűnek a jövedelméhez képest, különös tekintettel a gyakran visszaélésekre, mint például az otthoni iroda..

Magabiztos a levonások jogszerűségében? Fogd meg őket, de tartsd fenn a kiváló nyilvántartást, mert valószínűleg igazolniuk kell azok érvényességét az IRS-hez.

4. Megnövelt üzleti költségek

Az önálló vállalkozók számára az üzleti költségek levonása a C listán álom. Még mindig megtehetik a szokásos levonást, de levonhatnak egy jelentős költséget is - néhány példa az utazás, otthoni iroda és irodaszerek. A legjobb az, hogy az itt levonott üzleti költségek nemcsak a jövedelemadó-számlát, hanem az önálló vállalkozói adószámlát is csökkentik.

És az IRS tudja.

Mielőtt túl költségessé válna, itt van néhány faux pas, hogy elkerülje:

• Több levonás igénylése, mint nyereség (különösen több évre). A legtöbb vállalkozás pénzt veszít első vagy kettő éve alatt. Végül is pénzbe kerül az üzleti vállalkozás indítása, és kevés vállalkozás látja azonnali profitot. De minél több költséget igényel az üzleti jövedelemhez viszonyítva, annál nagyobb az esélye a könyvvizsgálatnak, különösen akkor, ha több éven át egymást követő üzleti veszteségeket követel..
• A jövedelem vagy kiadás kerek számának bejelentése. Az üzleti rendetlen. Tehát amikor az IRS tiszta, rendezett kerek számokat lát, tudják, hogy az adófizetők valószínűleg lekerekítették őket, ami a legjobb esetben egy becslés, a legrosszabb esetben pedig a találmány. Ez viszont azt jelenti, hogy az adófizető valószínűleg nem tud pontos dokumentációt készíteni ezekről a túl tökéletes kerek számokról.
• A közös személyi költségek 100% -ának leírása. Milyen esélyek vannak arra, hogy az adófizetők csak okostelefonjukat használják üzleti célra, és teljesen külön telefonnal rendelkeznek a személyes életükhöz? Vagy mi lenne a különálló autókkal, amelyeket csak üzleti célra vezetnek? Kevés ember vándorol több telefonnal a zsebében vagy a táskájában. És kevesen tartanak egy autót kizárólag munkavégzés céljából, egyet pedig személyes használatra. Hacsak nem tudja bizonyítani, hogy Ön kivétel, ne követelje be telefonja, autója vagy egyéb költségei 100% -át, amelyeket néha a személyes életében használ fel.
• Túl sokat vonnak le étkezésre, utazásra és szórakozásra. Az adófizetők számára túlságosan csábító az étkezési, utazási és szórakoztatási költségeket üzleti költségekként leírni. Bizonyos esetekben az önálló vállalkozók viselik ezeket a költségeket. De légy túl kapzsi, és az IRS kopogni fog. Tudják, hogy ezt a szentségtelen kiadási háromságot visszaélnek, ugyanúgy, mint tudják, hogy az adófizetőknek nehéz bizonyítani, hogy az utazás költségeinek 100% -a üzleti vonatkozású. Ezenkívül a 2017. évi adócsökkentési és foglalkoztatási törvény értelmében az üzleti tulajdonosok egyáltalán nem vonhatják le a szórakoztatási költségeket. Ez azt jelenti, hogy nincs több Golf vagy sportesemény-levonás, függetlenül attól, hogy mennyi üzletet tárgyal a linkeken. Konzervatív módon, ha egyáltalán, vegye figyelembe az étkezési és utazási levonásokat, és vegye figyelembe a részletes nyilvántartást és a bevételeket. Ha nincs nyilvántartása arról, hogy ki volt ott, miről beszélt, és miért volt az üzleti kapcsolatban, akkor ne vonja le a költségeket.
• Otthoni munkavégzés. Az önálló vállalkozók továbbra is igénybe vehetik az otthoni iroda levonását, ellentétben az alkalmazottakkal. Az IRS azonban tudja, hogy hány adófizető használ vissza ezt az önálló vállalkozói adólevonást, megkönnyítve ezzel az ellenőrzést. A szabályok egyértelmûek: csak az otthoni helyet vonhatja le, amelyet kizárólag üzleti célra használnak fel. Nem számít, hány munkailevelet válaszol, miközben a nappali kanapén ül, és a Netflixet figyeli; ezt a helyet nem lehet levonni. Ha otthonában van tényleges iroda, amelyet csak munkára használ, akkor levonhatja. Ha otthona első emelete állami vállalkozás, például bár vagy fodrászszalon, és a második emeleti lakásban él, akkor levonhat az első emeletről. Ellenkező esetben ne légy aranyos, és próbáld igénybe venni a vendég hálószobáját, amelynek egyik sarkában van íróasztal. Végső gondolatként csak akkor veheti le az otthoni iroda levonását, ha nyereséget számol be. Nem használható fel a jelentett veszteségek bővítésére.

5. Külföldi pénzügyi számlák

Az IRS rendkívül kíváncsi a külföldi eszközökre. Tudják, hogy sok adóelkerülő offshore kalózbankot és adóparadicsomot használ, és amint felismerik a külföldi vagyon illatát, felszabadítják a vadászkutyákat.

Ha az év során bármikor összesen több mint 10.000 dollár összegű külföldi pénzügyi számlát vezet, akkor be kell nyújtania a FinCEN 114-es jelentést (FBAR). Ennek elmulasztása gonosz büntetésekhez vezethet.

És míg az IRS valószínűbb, hogy nyilvánosságra hozott külföldi számlákkal ellenőrzi az adófizetőket, a kutyák valóban csak akkor ugatnak, ha fel nem fedezett külföldi számlákat fedeznek fel. Röviden: legyen nagyon óvatos idegen vagyonával.

6. Cash-nehéz vállalkozások

Az IRS ellenőrzi az éttermeket, bárokat, fodrászatokat, körömszalonokat, autómosókat és más, csak készpénzes vagy nehéz pénzt igénybe vevő vállalkozásokat. Miért? Mivel az IRS tudja, hogy a pénzigényes vállalkozások könnyebben alul tudják bejelenteni a bevételeket.

A készpénz-nehéz vállalkozások kétszer vonzó ellenőrzéseket végeznek, mivel ezeket gyakran használják pénzmosásra.

Ha pénzforgalmi vállalkozást működtet, tartson nyikorgó tiszta könyveket és béreljen éles könyvelőt.

7. Kérem ugyanazt a függőt kétszer

Csak egy szülő igényelheti a gyermeket eltartottként.

Ha házas, de külön beadott vagy elváltak, ez azt jelenti, hogy az egyik szülőnek nincs szerencséje visszatéréskor. Szükség esetén használja az IRS 501-es kiadványban található kötéstörő szabályt.

A listán szereplő sok más vörös zászlóval ellentétben ez az adóbevallási tévedés általában csak ez: hiba. De ne tedd meg, mert ugyanazon eltartott kétszer történő igénylése esetén a visszatérése hibásnak minősül az IRS-sel.

8. Bérleti veszteségek igénylése

Az ingatlanbefektetés számos előnye között szerepel az adókedvezmények. De ha veszteségeket követel egy bérleti ingatlan miatt, készüljön fel biztonsági másolat készítésére.

Az IRS lehetővé teszi akár 25 000 dolláros bérleti veszteség levonását a szokásos W2 jövedelméből - ha ön aktívan kezeli a bérleti ingatlanokat. Ha kiszervezik egy ingatlankezelőhöz, felejtsd el.

Még ha ön is kezeli, a levonás fokozatosan megszűnik az 100 000 dollárt meghaladó adófizetőknél, és teljes mértékben eltűnik azok számára, akik 150 000 vagy annál többet keresnek..

A bérleti ingatlanok birtoklása megnehezíti az adóbevallást, mivel ezek az árnyalatok csupán karcolás a szabályok felületén. Hajlandó felvenni egy könyvelőt, aki ismeri az ingatlanbefektetéseket, hogy maximalizálja a levonásokat, és tartsa magát távol Sam bácsi kereszteződéséből..

9. Hobbi veszteségek követelése

A hobbi költségei nem vonhatók le adóból. Időszak.

Ahhoz, hogy tényleges üzleti vállalkozásnak lehessen levonható költségeket viselni, a tevékenységnek ésszerűen elvárhatónak kell lennie a nyereség megszerzésére, és üzleti jelleggel kell irányítani. Ha elsősorban W2-ből vagy más forrásokból keres pénzt, és több éven keresztül próbál állítani „üzleti” veszteségeket, ez gyakran jelöli meg az emberi ügynök visszatérését, hogy felülvizsgálja. És amikor látnak egy „üzletet”, amely gyanúsan hangzik, mint egy hobbi, várnak egy látogatásra.

Természetesen senki sem mondja, hogy nem változtathatja hobbi pénztermelő vállalkozássá. Csak a költségek igénylése előtt győződjön meg róla, hogy megtette.

10. Korai eloszlás vétele IRA-ból vagy 401 (k) -ból

Amikor 59½ életévét megelőzően von ki pénzt nyugdíjszámlájáról, ez kifizetésnek számít, és 10% büntetést von maga után, plusz a fizetetlen adókat. Sok adófizető elhanyagolja ezt a büntetést - és erről hallja az IRS-t.

A terv letétkezelője minden nyugdíjszámla-elosztást jelent az IRS-nek; már tudnak róla. Ha elmulasztja bejelenteni valamit, amelyet az IRS már ismert, akkor kitalálhatja, mi történik.

Ha csak lehetséges, kerülje el a kérdést, és csak nyugdíjba vonulása után érintse meg nyugdíj-megtakarításait.

Profi tipp: Ha hozzáfér egy munkáltató által támogatott 401 (k) tervhez, akkor ellenőrizze iratkozzon fel a Blooom oldalra. Ingyenes elemzést készít a fiókjáról, hogy megbizonyosodjon arról, hogy megfelelően diverzifikált-e, a megfelelő eszközallokációval rendelkezik-e, és hogy nem fizet túl sok díjat.

11. A szerencsejáték-nyeremények jelentésének elmulasztása

Sok szabadidős játékosok nem tudják, hogy a kaszinók jelentik az IRS-t a W-2G űrlap felhasználásával. Sam bácsi még egyszer többet tud, mint gondolnád, és amikor a kaszinó jelent egy nagy nyereményt az ön részéről, és ha elhanyagolja, hogy nyilvánosságra hozza, akkor számíthat egy auditra.

A szabadidős játékosoknak az összes nyereményt „egyéb jövedelemként” kell feltüntetniük az 1040. formanyomtatványon. A profi játékosoknak bevételüket a C. táblázatban kell megadniuk..

De ahol a szerencsejátékosok valóban bajba kerülnek, a veszteségek jelentése. A törvény szerint a szerencsejáték-veszteségek csak a szerencsejátékok nyereményeinek kiegyenlítésére használhatók fel, nem más típusú jövedelemre. Az egyetlen kivétel a professzionális szerencsejátékosokra vonatkozik, és ha azt próbálja állítani, hogy profi játékos vagy, akinek vesztesége van a C ütemtervében, miközben teljes munkaidős W2 fizetést keres, várjon vizsgálatot.

Záró szó

Az utóbbi években sok beszélgetés történt a robotokról és az automatizálásról, amely az összes munkánkat felváltotta. A könyvelők egyenesen a veszélyeztetett szakmák listáján helyezkednek el, tekintettel a szabály- és logikai alapú adóelőkészítés módjára.

Az egyesült államokbeli adójogszabályok annyi értelmezési lehetőséget hagynak, hogy gyakran bírósági felhívást igényelnek. Mivel az adóbevallása könnyebbé és bonyolultabbá válik, az egyik pénzügyi tanácsadója, akit fel kell vennie, könyvelő.

Néha azt akarja, hogy valaki ne csak azt mondja el neked, amit tehet, hanem azt is, amit tennie kell. Valószínűleg lehet, hogy egy költséget levonásra késztet, de milyen költségekkel jár az ellenőrzési kockázat szempontjából?

Bármikor, amikor az adóbevallás tartalmaz egy vagy több fenti vörös zászlót, vigyázzon arra, hogy apró nyilvántartást vegyen. Az adóember esetleg jön érted.

Vizsgáltak már valaha? Ami felhívta az IRS figyelmét?