Solo 401 (k) Az önálló vállalkozók nyugdíjazási terve - szabályok

Ha önálló vállalkozó, a munkahelyi tervbe történő befektetés nem választható. Pénzt helyezhet az IRA-ba vagy a Roth IRA-ba, de meglehetősen alacsony korlátok vannak arra, hogy mennyit takaríthat meg ilyen módon. 2019-re az éves hozzájárulási korlát 6000 USD. Ha évente 75 000 dollárt keres, ez a jövedelmének csak 8% -a - a sok szakértő szerint a 15% körülbelül fele azt évente el kellene szednie..

Szerencsére van egy másik nyugdíjazási lehetőség az önálló vállalkozók számára, amely nem olyan közismert: a solo 401 (k). Ezek a tervek, amelyeket például egy társaságon keresztül lehet felállítani Rakéta dollár, lehetővé teszik, hogy több jövedelemadómentesen megtakarítson, mint egy IRA vagy a Roth IRA, ám ezek beállítása és használata kissé bonyolultabb. Íme, hogyan működik a solo 401 (k), és hogyan kell eldönteni, hogy ez a megfelelő terv az Ön számára.

Hogyan működik a Solo 401 (k)?

A 401 (k) szóló szóló éppen így hangzik: 401 (k) egy személy számára. Az egyik résztvevő 401 (k), solo-k vagy uni-k. Ezek a tervek ugyanúgy működnek, mint bármely más 401 (k) terv, de csavarodással: Ön egyaránt "munkáltató" és "alkalmazott". Ez azt jelenti, hogy többet tud hozzájárulni a solo-k-hez, mint amennyit alkalmazhatna egy szokásos munkahelyi tervvel.

Adókedvezmények a Solo 401 (k) -hez

Mint a 401 (k) munkahely, a solo-k lehetővé teszi a nyugdíj-megtakarítások elhelyezését az adózás előtti jövedelméből. Ez csökkenti az adóköteles jövedelmét, így kevesebb jövedelemadót fizet. A solo 401 (k) számláján lévő pénz továbbra is adómentesen növekszik, amíg el nem éri a nyugdíjkorhatárt. Amikor nyugdíjba vonulásakor elkezdi pénzt felvenni számlájáról, az ugyanúgy adózik, mint a rendes jövedelem.

Tegyük fel például, hogy évente 60 000 dollárt keres szabadúszó munkából. A szövetségi jövedelemadója ezen az összegen kb. 6500 dollár. Ha azonban 6000 dollárt ebből a jövedelemből vet el a solo 401 (k) -ben, akkor adóköteles jövedelme 54 000 dollárra esik. Ez csökkenti az adószámláját durván 5 180 dollárra, és több mint 1300 dollár megtakarítást eredményez adókban.

Bár a 401 (k) egy résztvevővel történő hozzájárulás csökkenti a jövedelemadót, ez nem befolyásolja az önfoglalkoztatási adót vagy a pénzt, amelyet évente be kell fizetnie a Medicare és a társadalombiztosítás felé. Jelenleg ez az adó az önálló vállalkozásból származó jövedelem 15,3% -ának felel meg. Tehát akkor is, ha 6 000 dollárral csökkenti adóköteles jövedelmét, akkor továbbra is önálló vállalkozói adót kell fizetnie a teljes 60 000 dollár után.

Van még a 401 (k) szóló Roth-verzió is. A terv adókedvezményei fordított irányban működnek: Adózást követő dollárral finanszírozzák a tervet, de nem fizetnek adót a pénztől, amikor visszavonják nyugdíjba. Ha azt várja el, hogy nyugdíjazásában a jövedelme magasabb, mint jelenleg, akkor a Roth-terv kiválasztásával összességében többet takaríthat meg. Ha azonban úgy gondolja, hogy jövedelme csökkenni fog, jobban jár a hagyományos verzióval.

Hozzájárulás korlátai

Ha részt vesz egy 401 (k) munkahelyen, akkor saját maga járulhat hozzá hozzájárulásokhoz, és a munkáltató a megfelelő nevében járulékos hozzájárulásokat tehet. A 401 (k) szóló szólóval munkáltatóként és munkavállalóként is hozzájárulhat. Külön meg vannak határozva, hogy mennyit járulhat hozzá az egyes szerepekhez. Ezek a határok 2019-től:

• Munkavállalói hozzájárulás. Munkavállalóként évi 19 000 dollárt vagy a nettó jövedelem 100% -át járulhat hozzá önfoglalkoztatásból, attól függően, hogy melyik alacsonyabb. A nettó jövedelmet a jövedelemnek kell meghatározni, levonva a levonható üzleti költségeket. Ezen túlmenően, ha legalább 50 éves vagy, akkor 6000 dollár plusz „felzárkózási” hozzájárulást fizethet, így teljes összegét 25 000 dollárra emeli..
• Munkaadói hozzájárulás. Saját munkáltatóként bevételének 25% -áig járulhat hozzá. A keresett jövedelmet a nettó jövedelemnek kell meghatározni, levonva azt az összeget, amelyet Ön már a munkavállalóként hozzájárult a tervhez, és levonja az önfoglalkoztatási adó felét. Tegyük fel például, hogy 60 000 dollárt keresett, a munkavállalói hozzájárulást maximálisan 19 000 dollárt fizeti, és 9 180 dollárt fizetett önálló vállalkozói adót. Ebben az esetben a keresett jövedelme 36 410 dollár, a munkáltató maximális hozzájárulása pedig 9 102,50 dollár.

A legtöbb esetben a solo-k-hez hozzájáruló teljes összeg - munkaadóként és munkavállalóként egyaránt - nem haladhatja meg az 56 000 USD-t. 50 éves vagy idősebb, ha ez a korlát 62 000 dollárra növekszik a felzárkózási hozzájárulás miatt.

A járulékok - mint munkáltató, munkavállaló, és összesen - ezeknek a korlátoknak az a pénzére vonatkoznak, amelyet Ön a 401 (k) értékhez hozzájárul, nemcsak az ön uniójára. Ez a szabály akkor érvényes, ha rendes munkája van, amelynek saját munkahelye van, 401 (k), de pénzt keres egy oldalsó koncerttel is. Beállíthat egy solo-k-t szabadúszó jövedelmére, de mindkét tervhez való együttes hozzájárulásának a korlátokon belül kell maradnia.

Az adójogszabályok nemcsak korlátozzák, hogy mennyit járulhat hozzá a 401 (k) szóló szólóhoz, hanem azt is, hogy mennyi ideig járulhat hozzá. Ha nyugdíjba vonul, vagy eléri a 70½ éves korát, abba kell hagynia a pénz elhelyezését a solo-k-be, és el kell kezdenie a pénzt. Az a pénzösszeg, amelyet egy adott évben ki kell vonnia a számlájáról, a szükséges minimális elosztásnak vagy RMD-nek nevezzük. Az IRS tartalmaz egy IRA szükséges minimális elosztási munkalapot, amely segít kitalálni a sajátját, vagy használhat online RMD számológépet.

Ki tudja használni a Solo 401 (k) készüléket

A 401 (k) szóló szalag csak önálló vállalkozók számára érhető el, akiknek nincs más alkalmazottja. Ha kisvállalkozás-tulajdonos, és több alkalmazottal rendelkezik, akkor össze kell állítania egy nyugdíjazási tervet, amely azokra is kiterjed. Ha már létrehozta magának az egy résztvevő 401 (k) -át, és úgy dönt, hogy alkalmazottakat vesz fel, akkor hozzá kell adnia őket a tervéhez, és 401 (k) szokásos munkahelyévé kell alakítania..

Ennek a szabálynak azonban van egy kivétele. Ha házas vagy, és a házastársa szintén jövedelmet keres az üzleti vállalkozásából, akkor mind ugyanabban a szólóban részt vehetnek a 401 (k) -ben. Ennek megtételével alapvetően megduplázódik az az összeg, amelyet párként hozzájárulhat. Mindegyiknek akár 19 000 dollár járulhat hozzá munkavállalóként (vagy 25 000 dollár, ha 50 évesnél idősebb). Ezután munkáltatóként Ön a keresett jövedelem 25% -át, a házastársa pedig 25% -át járulhat hozzá. Mindent egybevetve, mindegyiküknél akár 56 000 dollárt, vagy összesen 112 000 dollárt tud elszedni.

Jelentési követelmények

A 401 (k) szóló szólóban való részvétel bonyolultabbá teszi az adókat, mint az IRA-hoz való hozzájárulás. Amikor pénzt fektet be egy IRA-ba, akkor egyszerűen felveheti az 1040-es nyomtatvány 1. jegyzékébe. Ha önálló vállalkozó, az 1. ütemtervet egyébként be kell nyújtania, tehát ez nem jelent több munkát.

Ha azonban egyedülálló 401 (k) -e van, amelynek eszközösszege meghaladja a 250 000 dollárt, akkor minden évben jelentést kell benyújtania a bevételéről az 5500 űrlap felhasználásával. Ez az űrlap nem része a szokásos éves adóinak; ki kell töltenie és külön kell benyújtania. Használhatja a háromoldalas 5500-SF űrlapot, amelyet online tölt be, vagy a kétoldalas 5500-EZ űrlapot, amelyet postai úton kell benyújtania..

A formanyomtatvány mindkét verziója információt igényel rólad, a tervben szereplő pénzmennyiségről, hogy mennyi pénzt ment bele, mennyit keresett, és különféle technikai részleteket igényel a tervbe történő befektetésekről. Az olyan adószoftverek, mint a TurboTax, nem tartalmazzák ezt az űrlapot, ezért valószínűleg könyvelő segítségére lesz szüksége annak kitöltéséhez. Ha még nem használ könyvelőt adózásához, ez növeli a költségeket.

A Solo 401 (k) és más nyugdíjazási tervek

Noha az egy résztvevő 401 (k) kifejezetten önálló vállalkozókra vonatkozik, ez nem az egyetlen ilyen típusú nyugdíjazási terv, amelyet önálló vállalkozóként alkalmazhat. Rengeteg más program közül választhat, köztük a hagyományos és a Roth IRA, a SEP és az egyszerű terveket, valamint a meghatározott juttatási programokat. Minden típusú terv különféle előnyeket és hátrányokat kínál. Így áll fel a 401 (k) solo az alternatívákkal szemben.

Hagyományos IRA

A hagyományos IRA alapvetően ugyanazokat az adókedvezményeket kínálja, mint a solo 401 (k); Ön adózás előtti dollárral finanszírozza, majd adókat fizet, amikor kivonja a pénzt. Mindkét típusú terv esetén általában nem érheti meg a pénzt, amíg el nem éri az 59½ éves korát. Ha azelőtt valamit kivont a tervből, azonnal fizeti az adót, valamint egy 10% -os büntetést. Van néhány kivétel ettől a szabálytól, ha a pénzt meghatározott pénzügyi igényekhez vonzza, például orvosi számlák, főiskolai tandíj vagy ház vásárlásához. És mint a solo 401 (k), a hagyományos IRA megköveteli, hogy az RMD-ket 70 ½ éves korában kezdje el venni.

A solo 401 (k) fő előnye, hogy lehetővé teszi sokkal több adózás előtti bevételének megtakarítását. Visszatérve a korábbi példához, ha évente 60 000 dollárt keres, akkor a solo-k lehetővé teszi, hogy munkavállalójaként 19 000 dollárt és munkáltatóként 9 102,50 dollárt fizessen. Ez összesen 11 002,50 dollárt jelent - a jövedelmének kb. 18,3% -át. Ezzel szemben a hagyományos IRA-val csak 6000 dollárt fizethet be - jövedelmének mindössze 10% -át.

Ha csak szabadúszóként indul, ez nem feltétlenül jelent problémát. Ha alig tud végezni a dolgokkal, valószínűleg nem engedheti meg magának, hogy évente 6000 dollárnál magasabb hozzájárulást járjon el. Mindamellett minél többet tesz, annál korlátozottabbá válik a 6000 dolláros felső határ.

Ráadásul a hagyományos IRA-k nagyon könnyen beállíthatók és karbantarthatók. Bármely befektetési vállalkozás létrehozhat egy neked, vagy akár pár perc alatt beállíthatja azt egy online brókernél. És amint fentebb megjegyeztük, nincs külön kitöltendő adólap.

Roth IRA

A Roth IRA, akárcsak a 401 (k) szóló Roth verziója, fejjel lefelé fordítja a hagyományos IRA adókedvezményeit. Adózást követő dollárokkal fizeti a számlát, de nem fizet adót, amikor nyugdíjba vonzza a pénzt. Arra is bármikor kivonhat pénzt a számláról, hogy adókat vagy büntetéseket fizet, vagy határozatlan időre hagyhatja a számlán.

A Roth IRA hozzájárulási korlátja évi 6000 USD, megegyezik a hagyományos IRA-val. Mindkét terv további 1000 dolláros felzárkózási hozzájárulást tesz lehetővé az 50 év feletti emberek számára. Ugyanúgy, mint egy hagyományos IRA, könnyű beállítani, és nincs külön jelentési követelménye..

A hagyományos IRA-val ellentétben a Roth IRA azonban jövedelemkorlátgal rendelkezik. Ha a jövedelme meghaladja a 122 000 dollárt (vagy 193 000 dollárt egy házaspár esetén), akkor a teljes évi 6 000 dollárt nem tudja hozzájárulni. Ha ez meghaladja a 137 000 dollárt (203 000 dollár egy pár számára), akkor egyáltalán nem használhatja a Roth IRA-t. Ez teszi a solo 401 (k) vonzóbb lehetőséget a magas keresők számára.

SEP IRA

Az egyszerűsített munkavállalói nyugdíjterv, vagy a SEP IRA, az önálló vállalkozók és a kisvállalkozások tulajdonosai számára a nyugdíjazási számla. Az SEP IRA-t könnyebben lehet beállítani és karbantartani, mint az egyéni 401 (k). Bármely befektetési vállalkozásnál létrehozhat egyet, és nem kell éves jelentést benyújtania.

Az egyik nagy különbség a fiók és a solo-k között az, hogy használhat egy SEP-t, ha vállalkozásában alkalmazottak vannak a házastársa mellett. Ha azonban ezt megteszi, be kell járulnia a munkavállalói és a saját számlájához. Például, ha a fizetésének 10% -át beilleszti a SEP-be, akkor az összes támogatható alkalmazott fizetésének 10% -át be kell vonnia. Jogosult munkavállaló az a személy, aki legalább 21 éves, legalább 600 dollárt keresett az Ön számára az elmúlt évben, és az elmúlt öt év legalább három évében az Ön számára dolgozott..

A 401 (k) szóló szólóval hozzájárulhat munkáltatóként és munkavállalóként egyaránt. A SEP IRA-val csak munkáltatóként járul hozzá. Ez azt jelenti, hogy a jövedelmének 25% -a, legfeljebb 56 000 USD, amellyel hozzájárulhat saját tervéhez. A 401 (k) szólóval ellentétben a SEP nem engedélyezi a felzárkózást.

EGYSZERŰ IRA

A munkavállalók megtakarítási ösztönző egyeztetési terve, vagy az Egyszerű IRA, egy másik típusú nyugdíjazási terv a kisvállalkozások számára (legfeljebb 100 alkalmazottal). A hagyományos IRA-hoz hasonlóan, az EGYSZERŰ IRA-t adózás előtti dollárral finanszírozzák, és nyugdíjazáskor adóztatják. Az ilyen típusú tervek ugyanolyan korlátokkal rendelkeznek a kivonásokra, mint a hagyományos IRA. 59½ éves kor előtt pénz nem vonható ki büntetés megfizetése nélkül, és a 70 ½-től kezdődő RMD-ket kell vennie.

A SEP IRA-tól eltérően a SIMPLE IRA-t mind a munkáltató, mind a munkavállaló finanszírozza. A munkavállalók (köztük Ön is) hozzájárulásának maximális összege 13 000 USD, plusz 3000 USD felzárkózási hozzájárulás az 50 éves vagy annál idősebb korosztály számára. Ha hozzájárul mind a SIMPLE, mind a másik munkahelyi tervhez, akkor a hozzájárulások teljes összege nem haladhatja meg a 19 000 USD-t.

Ezen felül a munkáltatónak (Önnek) megfelelő hozzájárulást kell fizetnie a munkavállalók számára. Általában össze kell egyeztetnie az adományokat a munkavállaló jövedelmének legfeljebb 3% -áig, de legfeljebb 280 000 USD fizetésig. Alternatív megoldásként dönthet úgy, hogy az egyes alkalmazottak fizetésének 2% -át járulja hozzá, függetlenül attól, hogy a munkavállaló járulékot fizet-e vagy sem.

Mindent összevetve, az Egyszerű IRA lehetővé teszi, hogy többet megtakarítson adózás előtti jövedelméből, mint egy hagyományos vagy Roth IRA, de kevesebb, mint egyéni 401 (k). Ráadásul az ilyen típusú tervet meglehetősen könnyű elkészíteni; alapvetően olyan, mintha IRA-t hozzunk létre minden alkalmazott számára. Az 5500-as űrlapot szintén nem kell benyújtania az ilyen típusú tervhez.

Meghatározott ellátási terv

A végső opció egy meghatározott juttatási program vagy nyugdíj. Az ilyen típusú programokat a munkáltató finanszírozza (Ön, ha önálló vállalkozó vagy), és ez biztosítja a munkavállalónak (az ismét te) rögzített jövedelmet nyugdíjazáskor. A legtöbb nyugdíjazási tervhez hasonlóan az adózás előtti dollárból finanszírozzák és a nyugdíjazáskor adóztatják. Általában nem vonhat vissza belőle a 62 éves kor elérése előtt, és az RMD-ket 70 ½ éves korában kell elkezdenie.

A meghatározott juttatási program lehetővé teszi, hogy adóztatás előtti jövedelméből nagyobb mértékben járuljon hozzá, mint bármely más típusú programhoz. Az elmúlt három év átlagos jövedelmének 100% -áig járulhat hozzá, legfeljebb 225 000 USD-ig. Ez azt jelenti, hogy így hatékonyan meg tudja védeni a teljes jövedelmét az adóktól.

Ez a fajta terv bármilyen méretű vállalkozás számára elérhető. Ha alkalmazottak vannak, akkor mindannyian hozzájárulniuk kell a tervhez. Mivel az ilyen típusú terveket teljes egészében a munkáltatók finanszírozzák, ez nagyon drága lehet.

Még ha szabadúszóként is dolgozik, és nincs más alkalmazottja, ennek a tervnek van néhány jelentős hátránya. Sokkal bonyolultabb - és ezért drágább - a beállítás és karbantartás, mint a legtöbb más típusú terveknél, és csak kevés bróker kínál rá. Ezenkívül a terv felállítását követően évente teljes mértékben finanszíroznia kell azt; ha megváltoztatja a hozzájárulás összegét, akkor díjat kell fizetnie. És ehhez minden évben be kell nyújtania az 5500 űrlapot.

Összességében ez a típusú terv a leghasznosabb a nagyon magas jövedelmű szabadúszók számára, akik annyit akarnak megtakarítani, hogy nyugdíjba vonuljanak. Másoknak a solo 401 (k) vagy valamilyen típusú IRA olcsóbb és könnyebben használható.

A Solo 401 (k) indítása

Ha úgy dönt, hogy a 401 (k) szóló szóló a legjobb nyugdíjazási terv az Ön számára, akkor hogyan állíthatja be ezt.

1. Szerezzen be EIN-t

Először szükség lesz egy munkáltató azonosító számra (EIN). Az önálló vállalkozóknak általában nem kell, hogy rendelkezzenek ezekkel, mivel adófizetési kötelezettségüket a társadalombiztosítási számuk alapján nyújthatják be. Ha online EIN-jelentkezést kér, azonnal megkaphatja. Ehelyett dönthet úgy, hogy kitölti az IRS SS-4 űrlapot, de körülbelül négy napot kell várnia az EIN megérkezéséig, ha az űrlapot faxolja, és négy-öt hétig, ha elküldi.

2. Válasszon szolgáltatót

Ezután válassza ki a tervének szolgáltatót. A legtöbb brókercég, beleértve az online cégeket is, elkészítheti az Ön számára ezt a fajta tervet. Keressen szolgáltatót, amelynek jó hírneve, alacsony díjai és milyen típusú befektetései vannak az alapjához.

3. Nyissa meg a Fiókot

A bróker megad egy számlabejelentést és egy terv elfogadási megállapodást. Ez a hosszú dokumentum részleteket tartalmaz, például a tervhez való hozzájárulások letétbe helyezésének módját és a terv pénzeszközeinek a helyét. Brókerje végigvezeti a kitöltéshez szükséges lépéseken. Ezenkívül létre kell hoznia egy munkavállalói közzétételi készletet, amely elmagyarázza a terv működését. Az IRS ezeket még egyéni tervhez is megköveteli, így megvásárolhatja őket arra az esetre, ha valaha alkalmazottat foglalkoztat.

4. Állítsa be a közreműködéseket

Bármikor beállíthat rendszeres automatikus kifizetéseket fiókja finanszírozásához vagy egyösszegű hozzájáruláshoz. Ha szeretné finanszírozni az idei évi tervét, akkor töltse ki a terv felállítását és a hozzájárulást december 31-ig. A hozzájárulását bármilyen típusú befektetésbe befektetheti, amelyet brókere kínál, például index alapokba, befektetési alapokba, ETF-ekbe vagy egyedi részvényekbe és kötvényekbe..

5. Fenntartja az Alapot

Miután létrehozta az alapját, tartsa szemmel az egyensúlyát. Ha eléri a 250 000 dollárt, akkor minden évben el kell kezdenie kitöltenie az 5500 űrlapot. Mivel azonban évente legfeljebb 56 000 dollárt tud hozzájárulni, ehhez egy ideig tart.

Záró szó

A 401 (k) szóló szóló előnye számos előnnyel jár az önálló vállalkozók számára. Ez lehetővé teszi, hogy minden évben többet megtakarítson adózás előtti jövedelménél, mint a legtöbb más típusú programnál, és sokkal könnyebb és olcsóbb a beállítást, mint egy meghatározott juttatási program. Ennek ellenére még mindig egy kicsit bonyolultabb a telepítés és a karbantartás, mint az IRA, SEP IRA vagy EGYSZERŰ IRA.

A legjobb módszer annak kiderítésére, hogy a solo-k a megfelelő választás az, ha összecsapja a számokat. Nézze meg, mennyit keres az önfoglalkoztatásból évente, majd kiszámolja, hogy az adó előtti jövedelmének mekkora részét tudná megtakarítani az egyes típusú nyugdíjazási tervek szerint.

Vegye figyelembe nem csak a hozzájárulás maximális összegét, hanem azt is, hogy mennyit engedheti meg magának. Ha évente csak 30 000 dollárt keresel, akkor a 6000 dolláros maximális adomány egy tradicionális vagy Roth IRA számára valószínűleg annyit jelent, amennyit csak tudsz kezelni. Ön is ragaszkodhat ehhez az egyszerűbb tervekhez, ahelyett, hogy az egy résztvevő 401 (k) létrehozásának extra problémáira és költségeire fordítaná.

Ha azonban megengedheti magának, hogy minden évben sokkal többet tegyen félre a nyugdíjba vonulásra, akkor a solo 401 (k) lehetőséget kínál arra, hogy megbizonyosodjon arról, hogy ezeknek a megtakarításoknak többet adómentesek-e. Az adókra megtakarított pénz elegendő lehet az alap létrehozásának költségeinek és erőfeszítéseinek kiegyenlítéséhez.

Milyen típusú alapot használ fel nyugdíj-megtakarításokhoz?