Mi az EGYSZERŰ IRA és miben különbözik?

Van egy olyan típusú munkáltatói nyugdíjazási számla, amelyet kifejezetten a kisvállalkozások számára elneveznek: A munkavállalók megtakarítás-ösztönző egyeztetési tervének nevezik - vagy - kevésbé egy szájjal - rövidítésének: a SIMPLE IRA. Itt van, amit tudnia kell róla.

Mi az EGYSZERŰ IRA?

Mint mind az IRA, mind a 401 (k) számlák, az EGYSZERŰ IRA számlák adóhalasztott módot nyújtanak a nyugdíjba történő megtakarításhoz és befektetéshez. A járulékok adózás előtti, azaz a munkavállalók korrigált bruttó jövedelméből származnak. Más szavakkal: a jövedelem, amelyet Ön egy SIMPLE IRA-ban járul hozzá, nem tartozik jövedelemadó alá. És az IRA-khoz és a 401 (k) -hez hasonlóan az IRS évente járulékkorlátokat ír elő az egyszerű egységekre.

Ennek ellenére a név ellenére az EGYSZERŰ IRA-k sokkal több közös a 401 (k) -vel, mint a hagyományos IRA-k.

Mennyire különböznek az egyszerű IR-k a többi IR-tól

Mindenekelőtt a hagyományos IRA-fiókokat a munkavállaló hozza létre és tartja fenn. A munkavállaló minden módon birtokolja a számlát. Ezzel szemben a SIMPLE IRA számlák a munkáltatók által szponzorált számlák, amelyeket általában a munkáltató hoz létre és tart fenn. Általában a munkáltató brókert választ, például Schwabot vagy Vanguardot, hogy alkalmazottainak SIMPLE IRA számláit vezesse. De nem mindig ez a helyzet; a munkáltató dönthet úgy, hogy a munkavállalókra bízza saját SIMPLE IRA számlájának megnyitását és karbantartását.

A hozzájárulási korlátok szintén magasabbak az EGYSZERŰ IRA-k esetében, mint a hagyományos és Roth-IRA-k esetében. A 2019 adóévre az Egyszerű IRA-k hozzájárulási korlátja 50 000 év alatti adófizetők számára 13 000 USD, az 50 évnél fiatalabb adófizetők pedig további 3000 USD „felzárkózási” opciót kapnak, teljes összegük 16 000 USD. Ellentétben áll a 6000 dollárral a hagyományos és a Roth IRA-kkal, 1000 dolláros felzárkózási opcióval az 50 év feletti adófizetők számára.

A Roth IRA-król beszélve, nincs Roth opció az EGYSZERŰ IRÁK-hoz. Ez azt jelenti, hogy nem dönthet úgy, hogy fizeti az adókat a járulékokból, és nyugdíjazáskor adómentesen veheti figyelembe a jövedelmet.

Hozzájárulás mind az IRA, mind az Egyszerű IRA-hoz

A szerény jövedelmű adófizetők olyan brókeren keresztül hozzájárulhatnak a hagyományos vagy a Roth IRA-hoz és az EGYSZERŰ IRA-hoz is, TD Ameritrade. Ugyanazok az IRS-hozzájárulási szabályok vonatkoznak mind a SIMPLE IRA-ra, mind a 401 (k) -re, ha a hagyományos vagy Roth IRA-kkal kombinálják. Egy bizonyos jövedelem fölött az IRA és a munkáltatók által támogatott nyugdíjazási tervhez való hozzájárulási képessége fokozatosan megszűnik, és egy bizonyos szinten teljes mértékben eltűnik; lásd az IRS levonási korlátokat itt.

Mennyire különböznek az EGYSZERŰ IRA-k 401 (k) -től

Mint munkáltató által támogatott terv, a SIMPLE IRA számlák olcsóbb, rugalmasabb alternatíva a 401 (k) s értékű kisvállalkozások számára. A munkaadók pénzt fizetnek, de a 401 (k) s-kel járó adminisztratív fejfájás és díjak nélkül.

A SIMPLE IRA és a 401 (k) s között érdemes megjegyezni a munkáltatói hozzájárulások felső korlátját. A munkáltatók csak a munkavállalói jövedelem első 280 000 dollárja alapján járulhatnak hozzá; ezt követően az összes kötelezettség a munkáltató részéről megszűnik.

A SIMPLE IRA-k munkavállalói járulékkorlátozásai azonban, amint azt fent vázoltuk, különböznek a 401 (k) másodpercre vonatkozó korlátozásoktól. A munkavállalók többet tudnak befizetni 401 (k) számlához - évente 19 000 dollár az 50 évnél fiatalabb munkavállalók számára vagy 25 000 dollár az 50 évnél fiatalabb munkavállalók számára.

És a különbségek ezzel véget nem érnek.

1. Hozzájárulási követelmény

A 401 (k) ponttal a munkáltatók nem kötelesek pénzt fizetni munkavállalóik számláira. Ez nem így van az EGYSZERŰ IRA-kkal. E számlákhoz a munkáltatók jogilag kötelesek felajánlani a munkavállalóknak a két hozzájárulási terv egyikét:

• Egy „nem aktív” járulék, amely megegyezik a munkavállaló bérének 2% -ával, nincs kamat.
• A munkavállalói fizetés legfeljebb 3% -ának megfelelő hozzájárulás. Ha a munkavállaló nem járul hozzá, a munkáltató nem járul hozzá.

Ez utóbbival a munkáltató dönthet úgy, hogy az egymást követő öt évből kettőnél a munkavállaló járulékainak csak 1% -át egyezteti. Ez különösen hasznos figyelmeztetés az induló vállalkozások számára a korai években.

A járulékfizetési kötelezettség minden olyan alkalmazottra vonatkozik, akik az elmúlt két évben legalább 5000 dollárt keresnek, és „ésszerű elvárásuk szerint” több mint 5000 dollárt keresnek ebben az évben. A 401 (k) számlánál a munkáltatók általában egyéves szolgálatot igényelnek - a törvényes minimumot -, és nem a kettőt. A munkáltatóknak nem csak a teljes munkaidőben foglalkoztatottaknak, hanem a 5000-nél vagy annál többet kereső részmunkaidőben foglalkoztatottaknak is tartalmazniuk kell az Egyszerű IRA fedezetet..

Két további kivétel létezik: A munkáltatók kizárhatják azokat a munkavállalókat, akik kollektív szerződés alapján juttatásokat kapnak, és a külföldi illetőségű munkavállalókat, akik nem kaptak amerikai forrást..

2. Gördülési korlátozások

A 401 (k) -vel ellentétben az alkalmazottaknak legalább két évig részt kellett venniük a SIMPLE IRA számlán annak érdekében, hogy más típusú nyugdíjszámlára - például egy hagyományos IRA-ra vagy a 401 (k) - át lehessen vinni. Ha kevesebb, mint két éve vesznek részt a munkaváltásban, akkor csak egy másik SIMPLE IRA számlára tehetnek át pénzt.

Ez bonyolossá teszi az alkalmazottakat, akik olyan új társaságba költöznek, amely nem kínál EGYSZERŰ IRA-t. Végül is a munkaadók korábbi nyugdíjalapjainak elfelejtése klasszikus nyugdíjazási tervezési hiba, amelyet el kell kerülni.

Szerencsére, ha két év telt el a SIMPLE IRA-hoz való első befizetés óta, az alkalmazottak ezt követően átvihetik az alapokat egy másik típusú nyugdíjszámlára - a Roth IRA kivételével, mivel a SIMPLE IRA számlák esetében nincs Roth opció..

Ha munkahely megváltoztatása után próbál átmozgatni pénzeszközöket, olvassa el az EGYSZERŰ IRA-fiókok átfutási folyamatát.

3. Nagyobb befektetési rugalmasság

A 401 (k) terv egyik hátránya, hogy az alkalmazottak ragaszkodnak a befektetési lehetőségekhez, amelyeket a terv adminisztrátora kínál. Mivel azonban az alkalmazottak közvetlenül a brókerekkel nyitják meg a SIMPLE IRA számlákat, megválaszthatják a saját befektetéseiket, például részvényeket, kötvényeket, befektetési alapokat és ETF-eket. A legtöbb bróker lehetővé teszi az alkalmazottak számára a rugalmasságot a befektetések megválasztásában. A munkavállalók a legtöbb esetben befektethetnek a kitűzött alapokba is, enyhítve őket attól, hogy attól tartanak, hogy a nyugdíjhoz közeledve elmozdítják eszközallokációjukat..

4. Könnyebb és olcsóbb mind a munkavállalók, mind a munkaadók számára

Ahelyett, hogy 401 (k) terv adminisztrátort foglalkoztatnának, a munkáltatók egyszerűen számlákat nyithatnak brókerekkel. Ez azt jelenti, hogy elkerülhetik mind a kezdeti telepítési díjat, mind pedig bizonyos esetekben a folyamatos karbantartási díjat. Például Charles Schwab nem számít fel havi vagy éves díjat a SIMPLE IRA számlákért. Ez éles ellentétben áll a 401 (k) díjjal, amely magas lehet mind a munkaadók, mind a munkavállalók számára.

Egy hátrányt kell szem előtt tartani: A 401 (k) ponttal ellentétben a munkáltatóknak külön számlát kell létrehozniuk minden munkavállaló számára - ha vállalják a számlanyitás felelősségét, azaz. A munkáltatók választhatják, hogy hagyják-e az alkalmazottak nyitni saját SIMPLE IRA számlákat. Ebben az esetben minden munkáltatónak meg kell tennie a számlák finanszírozását minden bérciklus-ciklusonként.

5. Magasabb szankciók a korai visszavonásért

Amikor 59½ éves kor előtt elvégzi a nyugdíjazási számlájáról történő korai kivonást vagy kifizetést, az IRS rávonul. Ezután mind a 10% -os büntetést, mind a teljes jövedelemadó-t kiszabja, ha a pénzt visszavonta. Ez vonatkozik az IRA-kra, a 401 (k), a 403 (b) és az EGYSZERŰ IRA-kra.

De az EGYSZERŰ IRÁK itt nem állnak meg. Ha eloszt egy szétosztást, mielőtt 59 59 éves lett, és a SIMPLE IRA tervében való részvétel első két évében, a büntetés 10% -ról 25% -ra nő..

Van néhány kivétel e büntetés alól. Kerülheti, ha:

• Ön nem téríti meg a gyógyászati ​​költségeket, és a visszavonást fedezi ezek fedezésére.
• Megkapja a SIMPLE IRA számlát valakitől, akik meghaltak.

6. Vállalati méret korlátozások

A 401 (k) ponttal ellentétben az EGYSZERŰ IRA-fiókok csak kisvállalkozások számára készülnek. A vállalatoknak 100 alkalmazottnál kevesebbnek kell lenniük ahhoz, hogy elég kicsi legyenek ahhoz, hogy EGYSZERŰ IRA-t biztosítsanak - konkrétan 100 alkalmazott, akik évente legalább 5000 dollárt keresnek. Azok a munkavállalók, akik évente 5000 dollárt keresnek, nem számítanak bele a felső korlátba, és a független vállalkozók sem. Az a személy, aki 1099-en keresztül fizetett, szintén nem tartozik bele a munkavállalói limitbe.

Hasonlóképpen, a részmunkaidőben foglalkoztatottakkal ellentétben a vállalatok nem kötelesek független vállalkozóknak fizetni a SIMPLE IRA járulékkedvezményeket.

7. Nem engedélyezett kölcsönök

Míg sok 401 (k) -es adminisztrátor megengedi az alkalmazottaknak, hogy pénzt kölcsönzzenek a 401 (k) -es számlájukról, ugyanez nem igaz a SIMPLE IRA-kra. Megosztják ezt a funkciót a hagyományos IRA-kkal. Tehát ne számítson arra, hogy pénzt húz az egyszerű SIM-kártyájából, disztribúciós büntetések nélkül.

SEP IRA létrehozása vs. EGYSZERŰ IRA

Az önálló vállalkozók és csak néhány alkalmazottal rendelkező kisvállalkozások esetében a SEP IRA jobb választás lehet. Ennek oka az, hogy a SEP IRA-k hozzájárulási korlátja óriási 56 000 USD évente. Annak ellenére, hogy az önálló vállalkozók hozzájárulhatnak 13 000 dollárra a munkavállalók oldalán, és további 13 000 dollárra a munkaadók nyereségrészesedési oldalán az EGYSZERŰ IRA-k esetében, a SEP IRA-k hozzájárulási korlátja továbbra is több mint kétszeres. Az előző évi hozzájárulások a SEP IRA-kban is engedélyezettek, ellentétben a SIMPLE IRA-kkal.

Mielőtt a SEP IRA és az EGYSZERŰ IRA között döntne, beszéljen adó-előadójával vagy más pénzügyi tanácsadóval.

5 lépés az EGYSZERŰ IRA létrehozásához

Szeretne tovább haladni egy KÖZÖS IRA segítségével kisvállalkozása számára? Íme öt gyors lépés, amelyet követni kell.

1. lépés: Erősítse meg a jogosultságot

Mindaddig, amíg kevesebb, mint 100 alkalmazottja keres évi 5000 dollárt vagy annál több, vállalkozása minõsül. Ennyire egyszerű.

2. lépés: Válasszon szolgáltatót

Válasszon brókercéget, amely egyszerűen IRA számlákat kínál. Figyelemre méltó példák a TD Ameritrade, T. Rowe Price, Fidelity, Vanguard, Charles Schwab, Edward Jones és a legtöbb más nagynevű brókercég..

A vállalás megkezdése előtt feltétlenül érti meg a díjstruktúrát. Például a Vanguard számlánként évente 25 dollárt számít fel, de lemond a magas értékű számlák díjától. Mint fentebb említettük, a Schwab nem számít fel karbantartási díjat a SIMPLE IRA számlákra.

3. lépés: Töltse ki az IRS űrlapokat

Az IRS nem lenne az IRS, ha nem kényszerítenék az űrlap kitöltésére.

Míg a bróker szolgáltatónak megvannak a saját formanyomtatványai, amelyeket ki kell töltenie, az alkalmazottaknak külön formanyomtatványt kell adnia. A kívánt forma attól függ, hogy ki nyitja meg az EGYSZERŰ IRA fiókot.

• IRS forma 5305-EGYSZERŰ. Ha a munkavállalók nevében maga nyitja meg a SIMPLE IRA számlákat a brókernél, használja ezt az űrlapot.
• IRS-forma 5304-EGYSZERŰ. Ha munkatársai nyitják meg saját SIMPLE IRA számlájukat az általuk választott brókerekkel, akkor használja ezt az űrlapot.

A munkáltatóknak nem kell ezt az űrlapot benyújtaniuk az IRS-hez, hanem meg kell őrizniük annak másolatait, ha valaha hívást kezdenek a Sam bácsi-tól.

4. lépés: Nyújtsa be alkalmazottait

Általában a tervszolgáltató segíti az alkalmazottak beiratkozását. Biztosítják a regisztráció és a beiratkozási linkeket, általában online kezelve.

Azonban érdemes megjegyezni, hogy a munkáltatók csak az év első három negyedévében hozhatnak létre EGYSZERŰ IRA-t. Október 1. után a vállalatoknak várniuk kell a következő évig, ha SIMPLE IRA-t akarnak létrehozni.

5. lépés: Állítsa be a járulékfizetéseket

A kifizetések egyszerűen magában foglalják a közvetlen betétek felvételét a bérszámfejtésből minden résztvevő alkalmazott számára. Ne feledje, hogy a béradók feldolgozása előtt be kell fizetni a járulékokat. Ellenkező esetben a teljes célt legyőzné.

Záró szó

Kisvállalkozások számára a 401 (k) -es terv alacsony költségű, alacsony fejfájást jelentő alternatívája az EGYSZERŰ IRA kínálása az alkalmazottak számára. Alapítási és esetleges karbantartási díjak nélkül az egyetlen jelentős költséget jelentik a munkáltatók, amelyek maguk a járulékok.

A SIMPLE IRA-k mégis rendelkeznek saját szabályokkal, követelményekkel és korlátozásokkal, ezért mielőtt bármilyen kötelezettséget vállalnának az alkalmazottakkal, mindenképpen megértsék őket..

Részt vett már valaha egy egyszerű IRÁ-ban? Mi volt a tapasztalatod??