IRA és 401k szükséges minimális eloszlás (RMD) - Szabályok és követelmények

De miközben a kormány lemond az adókról, nem akarja, hogy teljesen üres kézzel érkezzen. 70 1/2 éves korában el kell kezdenie a kivételeket a legtöbb nyugdíjszámláról; egyébként szigorú büntetésekkel kell számolnia. Ezeket ismert minimális disztribúcióknak vagy RMD-nek hívják. Célja, hogy megakadályozzák az egyének pénzt felhalmozását, így az IRS végül meg tudja csökkenteni a megtakarításait.

Szükséges minimális eloszlás (RMD)

Számlák a szükséges minimális eloszlásokkal

Minden munkáltató által támogatott nyugdíjazási tervnek meg kell felelnie ezeknek a szabályoknak, beleértve a 401k, 403b, 457b és a profitmegosztási terveket. Az egyedi tervek, például a hagyományos IRA-k, a SEP-IRA-k és az EGYSZERŰ IRA-k szintén az RMD-k hatálya alá tartoznak. A Roth IRA figyelemre méltó különbség, mivel nem rendelkezik kivonási követelményekkel, mivel az adókat már a járulékfizetés előtt megfizették. A Roth 401k rendelkezik kivonási követelményekkel, de csak az eredeti számlatulajdonos halála után.

Mikor kezdje el az eloszlást?

Kivéve egy kivételt, az RMD-k megkezdését azonnal a 70 1/2-es évet követő év április 1-jéig kell megkezdenie. Ki kell számítania az IRS által megkövetelt pontos összeget, hogy megbizonyosodjon arról, hogy a terjesztés megfelelő-e. Természetesen megengedett a minimális követelmény feletti kivonás, amennyit csak akar.

Ha továbbra is dolgozik, akkor a nyugdíjba vonulást követő év április 1-jéig elhalaszthatja az RMD-k kivonását a munkáltató által támogatott nyugdíjazási tervből. Ezt „továbbra is működőképes” kivételnek nevezik, és nem vonatkozik az IRA-kra. Más szavakkal: ha 70 1/2 fordulatot mutat, és továbbra is dolgozik, akkor az RMD-ket el kell indítania az IRA-tól, bár késleltetheti a 401 k.

Ne feledje, hogy ha a 70. féléves születésnapját közvetlenül követő év április 1-jéig vár, akkor két RMD-t kell vennie abban az évben, ami jelentős hatással lehet a jövedelemadó-csoportra és a felelősségre..

szankciók

Ha nem veszi fel a disztribúciókat, a szövetségi kormány meghatározza az RMD-jét az Ön pénzügyi menedzsment cégének számlájáról készített jelentés alapján. Ezután kiszabja a bírságot a rövid összeg 50% -áért. Ez az adó meredek, ezért annyira fontos, hogy ne felejtsünk el venni az RMD-ket és pontosítani az összeget. Ha azonban egy hiba miatt nem vett igénybe eleget, és jelenleg megpróbálja kijavítani ezt a hibát, fellebbezést nyújthat be az IRS-hez, hogy megkapja a kiegészítő büntetési összeget.

Mennyit kell visszavonni

Pénzügyi menedzsmentje kiszámolhatja az Ön számára, vagy használhat RMD számológépet. A kivonandó összeg a számlaegyenlegén, a korán és a házastárs életkorán alapul, ha házas. Az IRS minden évben elkészíti a várható élettartam táblázatokat, amelyek alapján meghatározza az Ön RMD-jét, így ideális esetben lehívhatja fiókjainak legnagyobb részét élettartama alatt.

Önnek nem kell konkrét időpontban vagy bármilyen meghatározott ütemtervben visszavonnia. Az egyetlen követelmény az, hogy az összes kifizetés az év végéig legalább az RMD összegét növeli.

Ha egynél több azonos típusú nyugdíjszámlája van (például több IRA), akkor nem számít, melyik számláról vagy számla-kombinációról távozik, csak addig, amíg a kivont összeg összeadja az RMD-t. Ha egynél több fióktípus van (például egy hagyományos IRA és egy 401k), akkor külön-külön számításokat kell készítenie, és minden számláról kell kivonnia. Ennek ellenére, ha már nem dolgozik, és van 401 ezer vagy más munkáltató által támogatott nyugdíjazási terv, fontolja meg az IRA-ba való beillesztést..

Jótékonysági hozzájárulások

Ha az RMD-ket el kell vennie az IRA-tól, akkor az egyik módja az adó megfizetésének elkerülése: adományozj jótékonysági szervezetnek. A jótékonysági szervezetnek IRS-képesített jótékonysági szervezetnek kell lennie, és akár 100 000 dollárt adományozhat. Az adományt a vagyonkezelőn keresztül kell átadni a megbízott átadására.

Más szavakkal: az Ön IRA-ját kezelő társaság közvetlenül átadja adományát a rendeltetési jótékonysági szervezetnek, anélkül, hogy soha megérintette a kezét. Csak így biztosítható, hogy a teljes összeget ne adóztassák meg. Az adományt nem tartalmazza az adóköteles jövedelme, és a minősített IRA-átutalásokra nem vonatkoznak rendszeres jótékonysági hozzájárulási korlátok. A jelenlegi törvény, amely ezt lehetővé teszi, 2011 után várhatóan hatályát veszti, bár sok érdekelt fél mindent megtesz annak meghosszabbítása érdekében.

További megfontolások

• Az RMD összegek nem részesülnek különös adóügyi megfontolásokban. A terjesztéseket ugyanúgy adóztatják, mintha minden más számláról történő kivonást adóztatnának.
• A SEPP vagy a 72t tervtől eltérően a minimálisnál többet vehet ki, és pénzt helyezhet a számlára. Azonban nem mozgathatja az elosztást egyik fiókból a másikba, és ezzel elkerülheti az adófizetést.
• A pénzügyi menedzsment cégétől a következő év január 31-ig kell mondania, hogy van-e RMD-je. Lehet, hogy nem számítja ki Önnek, hacsak nem kérdezi.

Záró szó

Pénz kihúzása a nyugdíjalapokból ugyanolyan nagyságrenddel vagy több megtervezéssel járhat, mint a nyugdíjba történő megtakarítás. Győződjön meg arról, hogy felkészült a szükséges minimális felosztás adókövetkezményeire. Ne felejtse el, hogy a kivételek után fizetendő adók nem annyira bonyolultak, mint a büntetések, amelyeket akkor kell fizetnie, ha nem vonul be elegendő mértékben.

Tervezte az RMD-ket? Javasolsz bármilyen stratégiát ezek kezelésére?