Szabványos levonás vs. tételes adólevonás - mi jobb?

A 2018-as bevallásoktól kezdve az adócsökkentési és foglalkoztatási törvény (TCJA) majdnem megduplázta a szokásos levonást az összes bejelentési állapot esetében. Ennek eredményeként az Adóügyi Vegyes Bizottság becslése szerint a tételekre felsorolt ​​adófizetők száma a 2017. évi 46,5 millióról 2018-ban valamivel több mint 18 millióra csökken, azaz az adóbevallást benyújtó 150 millió háztartás körülbelül 88% -a inkább a szokásos levonást fogja igényelni. mint tételezni.

Ön egyike? Itt van minden, amit tudnia kell a szokásos levonás és az adólevonások felsorolása közötti választásról. További kérdésekkel kapcsolatban tekintse meg a teljes adó útmutatónkat.

Profi tipp: Olyan társaság adóelőkészítő szoftverével, mint a H&R blokk, bízni fog abban, hogy minden rendelkezésre álló adólevonást megkap, és minimalizálja adókötelezettségét.

Mi az adólevonás??

Az adólevonás csökkenti jövedelmének összegét, amelyre az adó mértéke vonatkozik, ezáltal csökkentve a szövetségi kormánynak járó teljes összeget. Az adólevonások három típusa létezik.

1. A vonal feletti levonások

A „vonal feletti” levonásokat igényelheti, amelyeket a korrigált bruttó jövedelme (AGI) fölé írnak be az 1040-es formanyomtatványon, függetlenül attól, hogy tételeket sorol fel, vagy elvégzi-e a standard levonást. Ilyenek például az egészségmegtakarítási számlához (HSA) vagy az IRA-hoz fizetett hozzájárulások levonása, diákhitel-kamat és önálló vállalkozói egészségbiztosítás.

A vonal feletti levonásokat a 1040-es nyomtatványhoz csatolt 1. ütemterv „Jövedelem kiigazítása” részeként jeleníti meg..

2. Tételcsoportos levonások

A tételes levonások csak az adófizetők számára érhetők el, akik az 1040-es nyomtatványhoz csatolt A jegyzékben részletezik.

Ha otthona van, magas adózású államban él, vagy nagy jótékonysági adományokat teljesít, akkor a levonások részletezése az A listán előnyösebb lehet, mint a szokásos levonás elvégzése. Bár a tételek feltöltése további munkát igényel, az extra erőfeszítés megéri, ha csökkenti az adószámláját.

Az A ütemezés alapján levonható általános költségek

• Orvosi és fogászati ​​költségek. Ha fizették az orvosi és fogászati ​​költségeket, és nem kapták meg a megtérítést, akkor levonhatja az AGI 7,5% -át meghaladó összeget. Az 502. számú kiadványban megtalálhatja azon részletek listáját, amelyek levonhatók és mit nem lehet levonni.
• Állami és helyi adók. Levonhat állami és helyi ingatlan- és személyi vagyonadót, valamint állami és helyi jövedelemadókat vagy általános forgalmi adókat. A 2018-as visszatérítéstől kezdve a TCJA a teljes állami és helyi adólevonást 10 000 dollárra korlátozza.
• Otthoni jelzálogkölcsönök és pontok. Levonhatja az elsődleges lakóhelye és egy másodlagos ház vagy lakóingatlan jelzálogához fizetett kamatot, feltéve, hogy a jelzálogkölcsönök teljes adóssága nem haladja meg a 750 000 dollárt. Lehetőség van arra, hogy levonja a pontokat abban az évben, amikor kifizetik őket, feltéve, hogy teljesíti bizonyos feltételeket. Ha nem felel meg ezeknek a kritériumoknak, levonhatja a pontokat a kölcsön futamideje alatt. A 2018-as hozammal kezdődően a lakáscélú adósság után fizetett kamatok már nem vonhatók le, hacsak a kölcsönből származó bevételeket otthonuk vásárlására, építésére vagy jelentős javítására használták fel..
• Jótékonysági ajándékok. Levonhat készpénz, áruk, részvények, kötvények vagy egyéb ajándékok ajándékait az IRS-képesített jótékonysági szervezeteknek. Győződjön meg arról, hogy a jótékonysági szervezet IRS-képesítésű, és őrizze meg a levonás alátámasztására szolgáló dokumentációt könyvvizsgálat esetén.
• Baleset és lopás veszteségek. Ha egy szövetségi állam által bejelentett katasztrófa miatt pénzügyi hibát vett fel otthonára, járműveire vagy háztartási cikkeire, akkor levonhatja a veszteséget. Csak azokat a veszteségeket vonhatja le, amelyeket a biztosítás nem térít meg. Használja a 4684 űrlapot a levonás kiszámításához.
• Egyéb tételes levonások. A TCJA kiküszöbölte a különféle tételes levonások levonását, az AGI alsó szintjének 2% -át figyelembe véve. Ez magában foglalja a visszatérítetlen munkavállalói költségek, az adó-előkészítési díjak és a befektetési költségek levonásait. Egyéb levonások maradnak fenn, amelyekre nem vonatkozik az AGI legkisebb 2% -a; ezek azonban nem alkalmazhatók sok adófizetőre. Ide tartoznak a szerencsejáték-veszteségek a jövedelemtermelő ingatlanok nyereményének, veszteség- és lopásveszteségének, az adóköteles kötvények amortizálható díjainak és a vissza nem térített nyugdíjba történő befektetéseknek a összegéig. A teljes listát lásd az A ütemterv útmutatójában.

3. Szabványos levonás

A szokásos levonás egy meghatározott összeg, amelyet a bejelentési állapot és életkor alapján fel lehet venni. A szokásos levonás megkönnyíti az adóbevallás benyújtását, mivel az általános levonás igényléséhez nem kell kitöltenie az A ütemtervet, vagy meg kell őriznie a dokumentációt.

A 2019-es visszatérítés esetében a standard levonások a következők:

• 12 200 USD, ha egyedülálló vagy házas, külön benyújtva
• 18 350 USD, ha háztartásfő
• 24 400 dollár, ha házasodnak együtt

A szokásos levonása azonban magasabb, ha 65 éves vagy idősebb vagy vak. Egyetlen adófizető, aki 65 évesnél idősebb vagy vak, további 1650 dolláros standard levonást kap. Azok a házaspárok, akiknek együttes bejelentése 65 évesnél idősebb, további 2600 dollár összegű levonást kapnak. Ha Ön vagy házastársa valaki más által igényelhető eltartottként, akkor ki kell töltenie az 1040-es űrlap útmutatójának 35. oldalán található „Az eltartottak standard levonási munkalapját”..

Kivételek a standard levonás elvégzéséhez

A szokásos levonást a következő két esetben nem lehet elvégezni:

• Házas vagy, külön beadványt nyújt be a házastársától, és a házastársa részletezi a levonásokat
• Nem-rezidens vagy kettős státusú külföld volt az év bármelyik részében (részletesebb információ az 519. számú kiadványban, az USA idegenrendészeti adó útmutatójában található)

Szabványos levonás vs. tételes levonások: Hogyan kell dönteni

Most, hogy tisztában van a különbséggel a standard levonás és az egyes levonások között, meg kell választania, melyiket fogja venni, mivel mindkettőt nem tudja használni. A döntés az, hogy az összes tételes levonás meghaladja-e a bejelentési státuszra és életkorra vonatkozó általános levonást.

A TCJA előtt a háztulajdonos volt általános döntő tényező, mivel a jelzálogkölcsön-kamat és az ingatlanadók gyakran a háztartások tételes levonásait kényszerítették a rendelkezésre álló szokásos levonások fölé. A magasabb szintű levonással azonban a ház birtoklása nem számít annyira. Akárhogy is, fizet a számok futtatása, hogy megnézze, vajon a tételekbe vonás vagy a standard levonás előnyösebb-e az Ön helyzetében. Ha online adóelőkészítő szoftvert használ, a H&R blokk vagy más szolgáltató, általában ezt az összehasonlítást kezeli az Ön számára.

Miután meghatározta, hogy melyik levonást használja, könnyű alkalmazni. Az 1040-es nyomtatvány 9. sorában vagy a szokásos levonást, vagy az összes tételezett levonást kell beírnia az A ütemtervből.

Adócsökkentési tippek

Függetlenül attól, hogy a szokásos levonást vagy tételeket sorolja fel, néhány dolgot megtehetsz a folyamat egyszerűsítése és az adóbevallás pontos biztosítása érdekében:

• Ha házas, és házastársától külön nyújt be visszatérést, ne feledje, hogy Önnek és a házastársának ugyanazt a levonási módszert kell alkalmaznia. Ha a házastársa tételeket sorol fel, akkor tételeket kell tennie, és fordítva. Ne próbálja meg besurranni a visszatérését abban a reményben, hogy az IRS nem veszi észre; mindkét visszatérítést elutasítják.
• Ha úgy dönt, hogy a szokásos levonást használja, továbbra is kihasználhatja a vonal feletti levonásokat, valamint az adójóváírásokat. Az adójóváírások csökkentik az adó összegét, amelyért dollárért tartozik dollárért, szemben az adóköteles jövedelem összegével, és ezért értékesebbek.
• Ne feledje, hogy milyen költségekkel járhat az év során így kihasználhatja az adómegtakarítási lehetőségeket, amikor azok felmerülnek. Például, miközben dekrétálja otthonát, eldöntheti, hogy túl unalmas a garázs eladása a nem kívánt tárgyak számára. Ha inkább kvalifikált jótékonysági szervezetnek adományozza őket, szerezzen be egy igazolást és igényelje az adókedvezményt.
• Ön előzetesen betölti a költségeket, például a jövő évi tandíj fizetésével vagy az orvosi eljárások ütemezésével december 31-ig^utca, a levonások maximalizálása érdekében. Ennek értelme a magas jövedelmű években ezt megtenni. A könyvelő segítséget nyújthat abban, hogy megtervezze, mikor kell jelentős vásárlásokat és eladásokat végrehajtani az adókedvezmények maximalizálása érdekében.

Adó-előkészítési lehetőségek

Számos lehetőség áll rendelkezésre az erőforrásokkal kapcsolatban, amelyek segítenek eldönteni, hogy igényel-e a szokásos levonást vagy a tételeket. Akár magára veszi, akár szakértővel dolgozik, az Ön adószükségletétől és az adóelőkészítő szoftvertől függ.

1. lehetőség: Csináld magad

Az online adó-előkészítő szoftver olcsó és hasznos lehetőség. Különösen akkor hasznos, ha évről évre ugyanazt a szoftvert használja, mivel sok szolgáltatás, például a TurboTax, a H&R Block és a TaxAct, megőrzi az Ön adatait, és tovább tudja vinni az előző év információit..

Ha az AGI értéke 69 000 dollár vagy annál kevesebb, akkor szövetségi bevallását ingyenesen beterjesztheti számos adó-előkészítő programba. Az IRS a webhelyén fenntartja a Free File Software opcióinak listáját. Az IRS lehetővé teszi az adófizetők számára is, hogy online, ingyenesen töltsönek ki kitölthető nyomtatványokat, jövedelmüktől függetlenül. Ez a lehetőség akkor értelmezhető, ha kényelmesen kitölti az összes szükséges adólapot és ütemezést, és nem bánja, ha külön adószoftvert használ az állami jövedelemadó-bevallás benyújtására..

Ha azonban bonyolult adózási helyzete van - például több bérleti ingatlan tulajdonosa van vagy kisvállalkozása van -, akkor jobb, ha szakmai segítséget kap, így nem szabad figyelmen kívül hagyni a levonásokat..

2. lehetőség: Használjon adóelőkészítőt

Az adók professzionális kezelése intelligens lépés, ha összetett adóhelyzete van vagy olyan élettapasztalatokkal jár, amelyek jelentős változásokat hoznak a visszatérésben, például férjhez megy, bérelhető ingatlanba befektetnek, vagy államból kikerülnek.

Kipróbálhatja az egyik legnagyobb adóelőkészítő társaságot, például H&R blokk, Liberty Tax és Jackson-Hewitt. Lehet, hogy egy független adókészítő olcsóbb, és személyre szabottabb szolgáltatást és figyelmet kínál Önnek. TurboTax azt is lehetővé teszi, hogy élő CPA-val vagy regisztrált ügynökkel dolgozzon.

Ne feledje, hogy az adószakértő bérbeadása gyakran sokkal drágább, mint egyedül történő benyújtás. A költség azonban érdemes lehet, ha órákat szabadít fel, amelyeket az adójogi törvények kutatására és zavaró űrlapok kitöltésére töltött volna. Plusz, mindaddig, amíg biztosan felvesz egy képzett adószakértőt, élvezheti a bizalmat és a nyugalmat, tudva, hogy a visszatérítés pontosan készült..

Záró szó

Az adóreform olyan változtatásokat hajtott végre, amelyek gyakorlatilag minden adófizetőt érintnek, és az adóügyi törvények és korlátok évente változnak. A rendelkezésre álló adólevonások világos megértése és ennek megfelelő megtervezés révén az adókötelezettségétől és az igényelt teljes levonásoktól függően száz vagy akár több ezer dollárral csökkentheti az adókötelezettségét.

Szánjon időt a 1040-es formanyomtatvány és az A-ütemezés ismertetőjének áttekintésére, hogy megismerkedjen az igényelhető levonásokkal. További kérdésekkel kapcsolatban tekintse meg a teljes adó útmutatónkat.

Általában tételeket sorol fel, vagy elvégzi a szokásos levonást? A megnövekedett általános levonás megváltoztatja döntését ebben az évben?