1040X űrlap utasítások - Módosított adóbevallás benyújtása

Sose félj; Az 1040X formát éppen ilyen körülményekre tervezték. És ha úgy gondolja, hogy nem az egyetlen személy, aki hibát követett el az adóbevallás során, akkor pihenjen. Az IRS szerint jó társaságban vagy. Az IRS becslései szerint a 2018-as naptári évben közel 6 millió módosított bejelentést nyújtottak be. Mivel arra számítottak, hogy abban az évben több mint 156 millió egyedi beadványt nyújtanak be, ez az összes módosított bevétel körülbelül 4% -át teszi ki. Látja, nem vagy egyedül!

Itt van minden, amit tudnia kell az 1040X űrlap benyújtásáról. Ha további segítségre van szüksége az adóbevallás kérdéseivel kapcsolatban, olvassa el a teljes adóbevallás-útmutatónkat, vagy beszéljen az adóügyi tanácsadóval TurboTax.

1040X forma alapjai

Az 1040X forma az USA módosított egyéni jövedelemadó-bevallása. Ez egy kétoldalas forma, amelyet a korábban benyújtott egyedi adóbevallás módosítására használnak. Ez az űrlap lehetővé teszi, hogy javítsa a benyújtott bevallást, vagy megváltoztassa a visszatérítésben szereplő összegeket, amelyeket az IRS a benyújtás után módosított. A módosítás lehetséges következménye az, hogy további visszatérítést kap, a már kapott visszatérítés egy részét vissza kell fizetnie, vagy további adót kell fizetnie..

Vegye figyelembe, hogy nem küldheti el az 1040X űrlapot. Küldje el támogató űrlapokkal, ütemezésekkel és forrásdokumentumokkal, mint például a W-2. A módosított visszaigazolás elkészítéséhez szüksége lesz az eredeti visszatérítés másolatára, új forrásdokumentumokra vagy egyéb változásokra, például bejelentési állapotra vagy eltartottakra, valamint az 1040X űrlapra..

Mikor kell a fájlt

Ha az eredetileg beérkezett visszatérítéssel visszatérítést kap, az IRS azt javasolja, hogy várjon mindaddig, amíg megkapja ezt a visszatérítést, mielőtt benyújtja a módosított visszatérítést. Ily módon tudja, hogy az IRS befejezte a visszatérítés feldolgozását, és nincs változás, hogy a módosított visszatérítést az eredeti visszatérítés előtt lehet feldolgozni, ami sok zavart okoz az IRS-nek. Ez akár késést eredményezhet a visszatérítés feldolgozásában, és több időt tölthet az IRS-értesítésekre adott válaszként a helyzet rendezése érdekében..

Általánosságban elmondható, hogy az eredeti visszatérés beérkezésétől számítva három év áll rendelkezésére, hogy 1040X fájlt nyújtson be a visszatérítés igénylésére. Az 1040X-et az adó megfizetésétől számított két éven belül benyújthatja, ha ez az időpont későbbi, mint a bejelentés dátuma. Olvassa el az 1040X utasításokat a speciális szabályokra, amelyek bizonyos helyzetekre vonatkoznak.

Hogyan állítsam be

Az 1040X űrlap egyik oldalának fejléc része van, amely a szokásos 1040-hez hasonló információkkal rendelkezik. Az első lépés a jelölőnégyzet bejelölése, amely jelzi, hogy melyik adóévet módosítja. Ha egynél több éves bevallást kell módosítania, töltsön ki külön 1040X-et minden adóévre.

Ezután adja meg nevét és társadalombiztosítási számát, valamint ugyanazokat az adatokat a feleségéről, ha közösen nyújtanak be. Írja be jelenlegi címét és nappali telefonszámát, majd adja meg a bejelentési állapotát, függetlenül attól, hogy megváltoztatja.

Következő szakasz, ahol általában a legtöbb változás történik. A balra legszélső oszlop leírásokat és utasításokat tartalmaz a következő általános címsorok alatt:

• Jövedelem és levonások
• Adókötelezettség
• kifizetések
• Visszatérítés vagy összeg, amelyet tartozol

A jobb oldali három oszlop a számokra vonatkozik:

• A. oszlop: Eredeti összeg
• B. oszlop: Nettó változás
• C oszlop: Helyes összeg

Először az eredeti visszatérítésből származó összegeket helyezze az A oszlopba. Ezután tegye a növekedést vagy csökkenést a B oszlopba. Kombinálja az A és B oszlopban szereplő összegeket, és adja meg az eredményt a C oszlopban. Ha a B oszlopban nincs összeg, mert A sort nem érinti a változás, akkor újból beírja az ábrát az A oszlopból a C oszlopban. Mutassa meg a negatív elemeket zárójelben; például a -234-et „(234)” -ként írják be.

Példa az 1040X űrlap kitöltésére

Gondoljuk át a John Taxpayer 2018. évi visszatérítésének módosítását, amely egyedülálló és eltartott személy. Eredeti visszatérésekor John kiigazított bruttó jövedelme (AGI) (az 1040. formanyomtatvány 7. sora) 23 000 USD volt. A visszatérés benyújtása után John megkapta a W-2 második űrlapot, 1500 dollár bérekkel az 1. mezőben.

Jövedelem és levonások

Az 1040X űrlap jövedelme és levonása szakaszában az 1. soron John 23 000 dollárt írna be az A oszlopba és 1500 dollárt a B oszlopba. A C oszlop összege 23 000 dollár + 1500 dollár = 24 500 dollár lenne..

Eredeti visszatérésekor John úgy döntött, hogy az egységes adófizetők számára a szokásos 12 000 dolláros levonást követeli, nem pedig a levonások részletezését. Ez nem változik a módosított hozamnál, tehát John 12 000 dollárt ír be az A oszlopba, semmit sem a B oszlopba, és 12 000 dollárt a C oszlopba. Ezután kivonja a 2. sor összegeit az egyes oszlopok 1. sorának összegéből, és beírja az eredményeket. az egyes oszlopok 3. sorában. Ez a művelet csökkenti AGI-jét a standard levonás összegével.

A 4a. Sor nem vonatkozik Johnra, mivel a 2017. évi adócsökkentési és foglalkoztatási törvény kiküszöböli a 2018 és 2025 közötti adóévre vonatkozó személyi mentességet. Ha módosított bevallást nyújt be a 2017-es vagy azt megelőző adóévre, beveszi az igényelt személyes adómentességet. eredetileg itt benyújtott visszatérésekor.

A 4b. Sor szintén nem vonatkozik Johnra, mert 2018. évi hozatakor nem követelte a vállalkozás bevételének levonását. Ez egy új levonás, amely 2018-as bevallásokkal kezdődik, szintén az adócsökkentési és foglalkoztatási törvény eredménye. Mivel Johnnak nincs átadási üzlete, ez nem vonatkozik a visszatérésére.

Mivel semmit nem adott meg a 4a. Vagy a 4b. Sorban, John minden egyes oszlopban egyszerűen viszi az összegeket a 3. sorból az 5. sorba. Az eredetileg beadott bevallásakor adóköteles jövedelme 11 000 dollár volt (23 000 dollár bérek, levonva a 12 000 dollár szokásos levonást). 2018-ban az új adóköteles jövedelme 12 500 dollár (23 000 dollár + 1500 dollár bérek, levonva a 12 000 dolláros általános levonást). Ez a szakasz elkészült.

Adókötelezettség

Miután megkapta az eredeti és módosított adóköteles jövedelemösszegeket, John most az adóösszeget a 6. sorba veszi az adókötelezettség szakaszban. Eredeti visszatérítésekor John adója 1,133 USD volt, tehát ezt az összeget az A oszlopba írja be.

A 2018. évi új adókötelezettség kiszámításához John a 1040-es utasításban található 2018. évi adótechnikai táblázathoz fordul, és a 69. oldalra fordul. A „12 000” feliratú szakaszban az adócsomagot 12 500–12 550 dollárra találja. Az „Egyedülálló” (bejelentési státusza) oszlopban megtalálja az 1313 USD adóösszeget, amelyet az 1040X C sorának 6. sorába ír. A két szám (1,133 és 1,313 dollár) közötti különbség 180 dollár, amely a B. oszlopban megy.

John nem igényelt jóváírást a 2018-as visszatéréskor, tehát semmit sem kell beírni a 7. sorba. Ismételje meg a 8. sorban szereplő összegeket a 8. sorban. Hasonlóképpen, Johnnak nem kell megfizetnie a büntetést azért, mert nem teljesítette a minimális egészségügyi fedezetet, vagy bármilyen más adó miatt, így megismétli a 11. sor 8. sorából származó összegeket. A 11. sor teljes adója az A oszlopban 1.133 dollár, a B. oszlopban a 180 dollár, a C. oszlopban az 1.313 dollár..

kifizetések

Folytatva a „Kifizetések” szakaszhoz, tegyük fel, hogy John eredeti visszatérítése 2100 dollár visszatartást tartalmaz (az 1040-es formanyomtatvány 16. sorában látható), és az új W-2 300 dollár visszatartást mutat a 2. rovatban. Az 1040X űrlap 12. sorában a a „Kifizetések” szakaszban John bevezeti 2100 dollárt az A oszlopban és 300 dollárt a B oszlopban. A C oszlop 2100 dollárt + 300 dollárt = 2400 dollárt jelenít meg..

John nem jogosult adójóváírásra és nem végzett becsült befizetéseket, tehát a 13., 14. és 15. sor üres, csakúgy, mint a 16. sor, mivel nem nyújtott be kiterjesztést. Tehát a 17. sorhoz hozzáadjuk a 12–15. Sort a C oszlopban és a 16. sort, összesen 2400 dollárért.

Visszatérítés vagy összeg, amelyet tartozol

Az 1040X „Visszatérítés vagy tartozás” részében John végre megtudja, vajon vissza kell-e fizetnie a már kapott visszatérítés egy részét..

A 18. sorban beírja a korábban kapott visszatérítési összeget - ebben az esetben 967 dollárt. Ez az összeg az A oszlop, a 12. és a 11. sor közötti különbség. Ezt az összeget kivonja az új forrásadóból (C. oszlop, 12. sor), és az eredményt (1433 USD) a 19. sorba veszi..

John összehasonlítja ezt az összeget a C oszlop 11. sorában szereplő összeggel. Mivel a felelősség (1 313 dollár) kevesebb, mint a 19. sorban szereplő összeg (1433 dollár), levonja és elhelyezi a „túlfizetett összeget” (120 dollár) a 21. sorban, aztán ismét beírja ezt az összeget a 22. sorra.

Az ítélet: John visszatérítést kap. Ha akart, 120 dollárt számolhat be a 23. sorban a 22. sor helyett, és a túlfizetését egy másik adóévre alkalmazhatja.

A változások magyarázata

Most itt az ideje, hogy továbblépjen az 1040X űrlap III. Részéhez, ahol John elmagyarázza az IRS-nek, hogy pontosan mit változtat vissza. Azért hagyja ki az I. részt, mert ez a szakasz csak akkor alkalmazandó, ha megváltoztatja a 2018. évi visszatéréskor igényelt eltartottak számát, vagy megváltoztatja a 2017. évre vagy annál korábban benyújtott beadványokban felsorolt ​​mentességeket. Ugyancsak kihagyja a II. Részt, amely csak akkor alkalmazandó, ha meg akarja változtatni a 3 dolláros hozzájárulását az elnökválasztási kampányalaphoz..

A III. Részhez térve John először áttekintő nyilatkozatot készít, amelyben elmagyarázza, miért módosítja a visszatérítést - például: „Az eredetileg nem jelentett W-2 jövedelem hozzáadásának módosítása”. Ezután elmagyarázza a részleteket:

• 1., 3., 5. vonalak: A kiigazított bruttó jövedelem és az adóköteles jövedelem 1500 dollárral növekedett
• 6., 11. vonalak: Az adó és a teljes adó 180 dollárral növekedett
• 13. sor: A forrás 300 dollárral növekedett
• 21. sor: További 120 USD túlfizetés
• 22. sor: Visszatérítendő összeg: 120 USD

Jel, dátum, összeszerelés és levél

John már majdnem kész. Itt az ideje, hogy a módosított visszatérítést véglegesítsék és készen álljanak az IRS felé történő továbbításra. Először alá kell írnia és kelteznie a 1040X-et. Össze kell gyűjtenie a 1040X-hez benyújtandó dokumentációt is.

Belefoglal egy új, javított 1040-es űrlapot a módosítandó adóévre, és minden oldal tetején megjelöli „Módosítva”. Ha módosítása megváltoztatná az 1040. formanyomtatványhoz mellékelt egyéb formanyomtatványokat vagy ütemezéseket, akkor azokat belefoglalja. Tartalmaz minden olyan forrásdokumentum másolatát, amely szükségessé tette a módosítást - az ő esetére az új W-2 másolatát.

John megismerheti az 1040X útmutatót, hogy megtudja, hová kell elküldeni ezt a papírköteget. A 17. oldalon, a „Hol kell elhelyezni” részben a bal oldalon az állapota, a jobb oldalon a megfelelő IRS cím található.

Ne felejtse el tárolni az összes papír anyagát. Mint mindig, amikor valamit küld az IRS-nek, érdemes azt hitelesített levélben elküldeni. Ha módosított visszatérése elveszik a levélben, vagy későn érkezik meg, az IRS nem fogadja el az első osztályú leveleket annak bizonyításaként, hogy időben elküldte a 1040X-et..

Egyéb forgatókönyvek

A fenti példánkban csak egy forgatókönyvet fedtünk le: kiegészítő jövedelem hozzáadása céljából történő módosítás. A visszatérítést módosíthatja a bejelentési státusz megváltoztatásához, újabb hozzátartozó hozzáadásához vagy az elfelejtett jóváírás igényléséhez.

Tegyük fel például, hogy csak kiderült, hogy volt házastársa nem igényelte a fiát a 2017. adóévben eltartottként, és aláírta a 8332-es formanyomtatványt, amely felmondta a mentesség igénylésének jogát. Erről azonban csak a 2017-es beadvány benyújtása után tudhatott meg erről. Ugrás a 2. oldal, I. részhez, Mentességek.

A 24. sorban soroljon fel egy kivételt Önnek - és egy házastársának, ha közösen házasodsz együtt, az eredeti visszatérítéskor. A 25. sorban adja hozzá a függő (ke) t, majd az egyik nettó változását (B oszlop) és a helyes számot az egyikhez (C oszlop). A 28. sorban az A, B és C oszlopba tegye az eredeti visszatérítés, a nettó változás és a helyes összeg összes mentességét. A 29. sorban szorozzuk meg a 2017. évre vonatkozó mentesség összegét (4 050 USD) a három oszlop mindkét oszlopán szereplő 28. sor számának szorzatával. Vigye át ezeket az összegeket az 1. oldalon a 4a sorba, majd végezze el a többi számítást.

Amint azt a jövedelem és levonások szakasz áttekintésekor már említettük, az adócsökkentési és foglalkoztatási törvény megszüntette a személyes adómentességet a 2018-os adóévtől kezdve. Ha az ön felmondta a jogot arra, hogy 2018. év helyett 2018. évre igényelje az Ön eltartottait, akkor továbbra is teljesítené az I. részt, hogy a fiát eltartottként igényelje, de a 2018. évi visszatéréshez kövesse az ebben a szakaszban szereplő utasításokat, és elhagyja a 24., 28. és 29. sort. üres. A fia 2018. évi igénylése nem befolyásolja a 2018. évi mentességeket, de lehetőséget teremthet a gyermekadó-jóváírás, a keresett jövedelemadó-jóváírás, a gyermek- és eltartott gondozási jóváírás vagy az oktatási adójóváírás igénylésére..

Ha új jóváírásra jogosult volna, akkor az az 1. oldalon, a 15. sorban megy tovább, a megfelelő négyzet bejelölésével. Például, ha hozzátette a fiát, mint eltartott, és ő jogosult a kiegészítő gyermekadó-jóváírásra, akkor jelölje be a „8812 ütemterv” feliratú négyzetet, és az összeget felteszi a 15. sorra. Ezután csatolnia kell a felülvizsgált 8812 ütemtervet a az Ön 1040X formája.

Záró szó

A korábban benyújtott adóbevallás módosításakor nem kell félni vagy szégyellni. Ez minden adószakaszon néhány millió alkalommal megtörténik. A dokumentumok helytelenül kerülnek el vagy későn érkeznek be, elfelejti a levonást, amelyet igényelni kívánt, vagy olvassa el az adójóváírást, amelyre a benyújtás után jogosult.

A módosított visszatérítés benyújtása nem egyszerű, de ha szisztematikusan megközelíti, akkor ennek nem kell túlnyomórészt lennie. Plusz, ha online adóelőkészítő szoftvert használt TurboTax vagy valaki másnak, hogy eredetileg nyújtsa be a visszatérítést, a szoftver általában megkönnyíti az 1040X űrlap benyújtását anélkül, hogy kényszerítené a számítások futtatására, és pontosan tudná, hogy az egyes számok hova megy.

Miután végre megtörtént a megváltoztatott visszatérés és megérkezett az úton, megkönnyebbülten felsóhajthat. Ezután nyomon követheti a módosított visszatérés állapotát három héttel a benyújtása után az IRS Hol található a módosított visszatérés? eszköz.

Már benyújtott egy módosított visszatérítést? Kaptak-e további visszatérítést, vagy kellett-e további befizetést fizetnie az IRS-hez?