Hogyan védheti meg a kulcsfontosságú személyek életbiztosítása kisvállalkozását

Naponta több száz vállalkozást érint egy kulcsfontosságú alkalmazott, vezető vagy tulajdonos váratlan halála vagy rokkantsága. A legjobb esetekben az üzleti vállalkozás felkészült az eseményre, és a következményei nem katasztrofálisak. A legtöbb vállalat számára azonban a kulcsfontosságú érdekeltek elvesztése pusztító hatással jár, elbocsátásokat, csődöt vagy akár teljes kudarcot eredményezhet. Szerencsére ezeket az eredményeket el lehet kerülni, ha körültekintően vásárolunk biztosítást az üzleti vállalkozás „kulcsfontosságú” tagjaitól.

Mi a kulcsfontosságú személy biztosítása??

Mindenkinek szembe kell néznie a váratlan halál vagy fogyatékossággal. A következmények azonban a közvetlen családon kívül az üzleti közösségen keresztül is terjedhetnek, ahol az áldozat élt és dolgozott. Egy ember elvesztése érzelmileg és pénzügyi szempontból drámai módon hatással lehet a munkatársakra, az ügyfelekre, az eladókra, a hitelezőkre és az üzleti tulajdonosokra. A biztosítás megvásárlása halál vagy tartós rokkantság esetén készpénzes alapokat biztosít az áldozat jövedelmének elvesztése helyettesítésére vagy ellensúlyozására mindaddig, amíg kiigazítások elvégezhetők. Az egyik leghatékonyabb és legnépszerűbb kockázatkezelési módszer a pénzügyi kockázat átruházása másoknak a biztosítás megvásárlásával.

Egyszerűen meghatározva, a kulcsfontosságú személyek biztosítása (vagy a kulcsfontosságú személyek biztosítása) az élet- vagy rokkantsági biztosítás, amelyet megvásárolnak annak érdekében, hogy megtérítsék a társaságot az esetleges veszteségek miatt, amelyek az üzleti tevékenységben nélkülözhetetlen személy halálából vagy meghosszabbodott rokkantságából származnak. Ez a személy lehet olyan alkalmazott, aki egyedülálló készségekkel vagy kapcsolatokkal rendelkezik a vállalkozás vezetéséhez, a napi üzleti műveletekért felelős ügyvezető személy, vagy az üzleti finanszírozás szempontjából kritikus partner. Röviden: bárki lehet, aki nélkülözhetetlen az üzleti siker és folyamatosság szempontjából.

A biztosítás célja nem a rendkívüli nyereség biztosítása a biztosítási tulajdonos számára, hanem annak a jövedelemnek a helyettesítése, amelyet a biztosított a társasághoz kapott volna, ha halála vagy rokkantsága nem történt volna meg..

Kinek kell figyelembe vennie a kulcsfontosságú személyek lefedettségét?

Általánosságban elmondható, hogy egy vállalkozás bármilyen személytől megvásárolhat biztosítást, akinek a biztosítási kötvény kiadásakor „biztosítható érdeke” van. Ez olyan egyszerű lehet, mint bármely olyan kapcsolat, amelyben a biztosítási kötvénytulajdonos pénzügyi károkat szenved a biztosított halála vagy rokkantsága esetén..

Példák vállalkozásokra vagy emberekre, akiknek biztosíthatatlan érdeke lehet egy másik személyben:

• Munkáltató és alkalmazottai
• Üzleti partnerek vagy az üzleti kötelezettségek garanciavállalói
• Bank vagy hitelező intézmény és adósok
• A kritikus termék vagy szolgáltatás ügyfelei és gyártói / szolgáltatói
• Szállítók és jelentős vevőik

A „kulcsfontosságú személynek” be kell fejeznie és együtt kell működnie a biztosítás megszerzésében, bár foglalkoztatás szempontjából szükség lehet a biztosításra. A jelenlegi IRS-szabályok szerint a társaságnak írásban értesítenie kell a munkavállalót és meg kell szereznie a munkavállaló írásbeli hozzájárulását az életbiztosítási kötvény kiadása előtt, és a halálos ellátás adóztatásának elkerülése érdekében minden évben be kell jelentenie az összes vállalati tulajdonú életbiztosítási kötvényt az IRS-nek. vagy a politika jövedelem.

Kulcsfontosságú személyek biztosításának vásárlásának okai

Az életbiztosítás vagy rokkantsági biztosítás megvásárlásának fő okai a következők:

1. Megfelelő bevételek fenntartása
Ha az eltűnt személy jelentős mértékben hozzájárul egy vállalkozás értékesítéséhez és / vagy cash flow-jához, a kulcsfontosságú személyek biztosítása segít biztosítani, hogy elegendő összeg álljon rendelkezésre a bevételek pótlásáig. A hitelezők és a munkavállalók, bár értenek a váratlan kulcsfontosságú személy veszteséggel küzdő társaságok problémáira, általában nem engedhetik meg maguknak, hogy lemondjanak a fizetésről vagy a fizetésről a csere során. A biztosítás biztosítja a kritikus alapokat, amíg a bevételek vissza nem állnak.

2. A helyettesítő toborzás és képzés finanszírozása
A kulcsfontosságú alkalmazott megkeresése, felvétele és képzése időigényes és költséges a legjobb időkben. Ha a váratlan veszteség elveszített bevételeket, termelési késedelmeket és problémákat, illetve ügyfélszolgálati problémákat foglal magában, feszültségek fellendülhetnek az egész területen, és még fontosabb a megfelelő személy megtalálásának fontossága, aki gyorsan és simán vállalja az eltűnt személy feladatait..

3. Vagyonvédelem és adósságok visszafizetése
A vállalkozások gyakran ingatlan jelzálogkölcsönöket, létesítményekre és berendezésekre vonatkozó kötelezettségeket, valamint rövid távú finanszírozási megállapodásokat kötnek, amelyek az üzleti tevékenység napi működéséhez szükségesek. Az elhunyt vagy fogyatékossággal élő személy gyakran a menedzsment kulcsfontosságú tagja, aki felelős a folyamatos értékesítésért, termelésért vagy pénzgazdálkodásért, és ez mind az üzleti vállalkozás bármely hitelezőjét vagy hitelezőjét érinti. A kulcsfontosságú személyek biztosítása demonstrálja a vezetés előrelátását és a szerződéses kötelezettségek folyamatos teljesítésének képességét tragikus esemény esetén; ez biztosítja a hitelezők számára a nyugalmat, hogy ne szedjék be az esedékes egyenleget.

4. A cash flow biztosítása
Az iparágakban, például a jelzálogkölcsönökben és a pénzügyekben működő társaságok a rövid lejáratú hitelek folyamatos forrásától és a bevétel finanszírozásától függenek. A pénzforgalom csúcsa - amely elkerülhetetlen következménye, ha a kulcsfontosságú személy elengedhetetlen a hitelezési kapcsolatban - a piaci részesedés elvesztését, az eladások csökkenését és a váratlan veszteségeket eredményezheti. A biztosításból származó bevételek átfedhetik a szakadékot a kulcsfontosságú személy elvesztése és sikeres pótlása között.

5. A meglévő részvénytulajdonosok védelme
Gyakran a biztosított egyben annak a vállalkozásnak a tulajdonosa, amelynek családja örököli üzleti érdekeit. A társaság tulajdonában lévő biztosítás biztosítja a szükséges pénzeszközöket ahhoz, hogy üzleti kötelezettségeket fizetjenek a családdal szemben, vagy megvásárolják érdekeiket a biztosított halála vagy rokkantsága esetén. Biztosítási bevétel nélkül a fennmaradó tulajdonosokat arra kényszeríthetik, hogy akár felszámolják az üzletet, vagy cseréljék a kötelezettségek teljesítéséhez felhasznált pénzeszközöket.

6. A végrehajtói kompenzáció kiegészítése
A tapasztalt vezetők és a kritikus technológiai alkalmazottak toborzása és megtartása nagyon versenyképes. További haláleseti juttatás vagy kiegészítő nyugdíjalap biztosítása vállalati tulajdonú biztosítások révén stratégiai személyzeti előnyt jelenthet a társaság számára. Például, ha a kölcsönök vagy a készpénz-visszafizetési értékek visszavonása a nyugdíjazásig korlátozódik, az arra ösztönözheti a munkavállalót, hogy a versenytársak toborzási erőfeszítései ellenére társaságban maradjon.

7. Hitelezői követelmények teljesítése
A bankok és a hitelintézetek gyakran megkövetelik a tulajdonosoktól, hogy elegendő biztosítási összeget tartsanak fenn kötelezettségeik fedezésére. Például a kisvállalkozás-adminisztráció megköveteli az SBA által garantált hitelek minden hitelfelvevőjétől, hogy megszerezze az életbiztosítást, „ha a vállalkozás életképessége egyénhez vagy magánszemélyekhöz kapcsolódik”.

A biztosítás típusai

• Tartós rokkantsági politikák. A kulcsfontosságú alkalmazott rokkantságának esélye jelentősen meghaladja a halál esélyét. A társaság azonban mindkét esetben ugyanazokat a pénzügyi következményeket szenvedheti el, ha a személy nincs jelen. A kulcsfontosságú alkalmazottak rokkantsági biztosítása elérhető, havonta akár 50 000 dollárig is, egyedi garanciavállalással és tervezéssel. A kulcsfontosságú személyek fogyatékosságát érdeklődő társaságoknak fel kell venniük a kapcsolatot a fogyatékosságbiztosítási szakemberrel, hogy megszerezzék a követelményeiknek megfelelő kötvényt.
• Term életbiztosítás. A legtöbb társaság a biztosítási időszakokat - haláleseti juttatást felhalmozódó pénzbeli érték nélkül - alacsonyabb költségei és rövidebb időtartama miatt használja, így korlátozva a költségeket abban az esetben, ha a munkavállaló nyugdíjba vonul vagy elhagyja a társaságot..
• Készpénzértékű életbiztosítás. Egyes társaságok kulcsfontosságú személyeknél készpénzértékű életbiztosítást használnak, akik szintén a társaság tulajdonosai, mint kombináció a védelem kombinációjaként az ember halála esetén, valamint a források forrásaként (a kötvényben felhalmozódó készpénzérték) a nyugdíjba vonuló személy saját tőkéje vagy az esetlegesen tartozásainak rendezése. A kulcsfontosságú személyek készpénzérték-biztosítását fontolgató társaságoknak együtt kell működniük egy illetékes adóügyvéddel, hogy elkerüljék a váratlan adókat.

Adózási bánásmód

A díjak és a biztosítási kötvényekből származó bevételek adóztatása összetett, és a biztosított, a kötvény tulajdonosának vagy vásárlójának és a kedvezményezettek közötti kapcsolattól, valamint a vásárlás okaitól, a vásárlás körülményeitől és a biztosítás viszonytól függ. a biztosított a társaság felé. A következő megjegyzések kizárólag általános tájékoztatásul szolgálnak, és azokra nem lehet támaszkodni adószakértő hozzáértő tanácsának hiányában.

A hüvelykujj általános szabálya

Ha a biztosítási díjakat adó után fizetik, akkor a biztosítási bevételek nem adókötelesek. Ezzel szemben, ha a díjakat adózás előtt vonják le, a teljes fizetett díjak és a nettó bevétel közötti különbség adóköteles. Más szavakkal: nem kaphat tortát, és nem is enni. Ha úgy dönt, hogy levonja a biztosítási díjakat (és teljesítheti a levonhatóság feltételeit), akkor fontolja meg a végső soron bevételre gyakorolt ​​hatást. Más szavakkal: a bevételek után fizetendő adó nagyobb összegű biztosítási összeget igényelhet, hogy megfeleljen üzleti igényeinek.

A kötvényért fizetett díjak általában nem vonhatók le. Bizonyos esetekben azonban a kulcsfontosságú személyek biztosítási kötvényéért fizetett díjak adócsökkenthetők, ha bizonyos IRS-követelmények teljesülnek, és a bevételt a következők egyikére fordítják:

• Kompenzálja a vállalat veszteségét és bevételeit
• Az elhunyt vagy fogyatékkal élő alkalmazott helyébe lépő személy felvétele és kiképzése
• Az ideiglenes pótlás költségeinek viselése az állandó bérbeadásig
• A társaság által a kulcsfontosságú személy elvesztése miatt felmerült tartozások megfizetése

A kulcsfontosságú személyek biztosítása nem végrehajtó bónusz terv

A kulcsfontosságú személyek biztosítását gyakran összekeverik a vezetői bónusz (vagy „felső kalap”) tervekkel, amikor a vállalkozások a kulcsfontosságú alkalmazottak életének biztosítását vásárolják meg az alkalmazottak vállalati előnyeként. A 162. számú belső bevételi törvény szerint a munkáltatók életbiztosítást vásárolhatnak a munkavállalók életében, és levonhatják a díjakat, később vagy ezzel egyidejűleg a biztosítás tulajdonjogát a munkavállalóra ruházva..

A kulcsfontosságú személyek biztosításával szemben a munkavállaló a házirend tulajdonosa, megnevezi a kedvezményezetteket, és a házirend minden jogával rendelkezik, ideértve az esetleges pénzátutalási értékeket is. A munkáltatónak nincs joga pénzbeli értékre vagy haláleseti juttatásra. A díjak a munkáltató számára levonhatók és a munkavállaló éves W-2 kompenzációjában adóköteles jövedelemként szerepelnek.

Záró szó

Vállalkozás kockázatos. A heves ügyfelek és a bizonytalan szállítók, valamint a bonyolult termékek és szolgáltatások jelen vannak minden üzleti vállalkozásban, és a legtöbb tulajdonos és vezetõ figyelmének a legnagyobb részét elfoglalják. Ennek eredményeként sok üzlettulajdonos figyelmen kívül hagyja a kulcsfontosságú alkalmazottak értékét és hozzájárulását, valamint azokat a pusztító hatásokat, amelyek hirtelen eltűnésük esetén jelentkezhetnek. A kulcsfontosságú személy váratlan halál vagy fogyatékosság elvesztésének pénzügyi következményei azonban olyan költségek, amelyek csökkenthetők a kulcsfontosságú személyek biztosításának megvásárlásával.

Ön üzleti tulajdonos vagy kulcsfontosságú alkalmazott? Fenntartja-e a társaság vagy a munkaadója az élet- vagy rokkantsági biztosítását?