Házas benyújtási adó együttesen vagy külön-külön - melyik a jobb?
Ha az IRS szabályai szerint házas vagy, akkor dönthet úgy, hogy: Ha Ön és a házastársa együttesen vagy külön-külön nyújtanak be bejelentést?
A bejelentési státus megválasztása nem tükrözi a házasság állapotát vagy azt, hogy elkötelezettek vagytok-e Ön és a házastársa között. Arról szól, hogy meghozza a legjobb döntést az Ön pénzügyi helyzetére vonatkozóan. Minden bejelentési státusnak megvannak a maga előnyei és lehetséges hibái. Itt van minden, amit tudnod kell, hogy eldönthesse, kívánja-e együttesen vagy külön-külön benyújtani. További adóügyi kérdésekben olvassa el a teljes adó útmutatónkat.
Házasok, külön benyújtva
A házastársától külön történő benyújtásnak számos lehetséges előnye van.
1. Több lehetőség a levonásokra
Ha Ön és házastársa sok levonást hajt végre, a külön benyújtás segíthet csökkenteni adószámláját. Néhány adókedvezmény attól függ, hogy az összes levonás meghaladja-e a kiigazított bruttó jövedelem (AGI) egy bizonyos százalékát. Ha elkülöníti a jövedelmét, nagyobb esélye van arra, hogy elérje ezt a küszöböt.
Például ahhoz, hogy 2019-ben részesülhessenek az egészségügyi költségek levonásában, a teljes megtérítetlen egészségügyi költségeinek meg kell haladnia az AGI 10% -át, a 2018. évi 7,5% -ról. sok bevétel esetén a közös bejelentés megakadályozhatja, hogy kihasználja az egészségügyi költségek levonását.
2. Visszatérítés védelme
Ha házastársának pénzügyi problémái vannak, például adósságokkal, meg nem fizetett gyermektámogatással vagy tartásdíjakkal, vagy nem teljesített szövetségi diákhitellel, a közös bejelentés kockáztathatja a visszatérítés kockázatát. Az IRS visszatérítheti adójának egy részét vagy egészét az adósság kifizetésére, függetlenül attól, hogy melyik házastárs levonása, jóváírása vagy visszatartása vezette a visszatérítést.
Külön benyújtva a visszatérítést és a házastársának visszatérítését külön kezelik. Ha házastársának visszatérítése lefoglalás alatt áll, ám a tiéd nem, akkor külön-külön nyújtja be.
3. Kerülje a gyűjteményeket
Ha együttesen nyújt be bejelentést, mindkét házastárs felelős az esedékes adóért. Tegyük fel, hogy a házastársa sok jövedelemmel rendelkezik, de nincs elegendő adó, amelyet visszatartanak a fizetésüktől, és nem fizeti be az adókat. Ha közösen nyújtanak be és tartoznak egy nagy adószámlával, amelyet nem engedhet meg magának fizetni, az IRS folytathatja a beszedést a fizetésének köszönhetően vagy a bankszámlájának kivetésével. A külön benyújtás megóvja fizetését és vagyonát a házastársának adósságának fedezése érdekében történő lefoglalástól.
4. Jogi védelem
Remélhetőleg a házastársa megbízható, de ha hamisít meg adóbevallást, akkor a külön benyújtás megvédi az ellenőrzéstől és a büntetőeljárástól. Ha együttesen nyújt be bejelentést, és házastársa szándékosan elhagyja a jövedelmet, a levonásokat vagy adójóváírásokat igényel, amelyekre Ön nem jogosult, akkor ugyanolyan felelősségre vonható, mert hamis büntetéssel aláírták a közös bevallást..
Bár az IRS csalás esetén „ártatlan házastárs” védelmet kínál, kihívással kell szembesülnie, ha bebizonyítja, hogy nem tudott a csalásról. Az ártatlan házastársak mentességével kapcsolatos további információkért lásd a 205-ös adótemat vagy a 971-es IRS-kiadványt.
Vegye figyelembe a Hátrányokat
Az Ön körülményeitől függően a fentiekben felsorolt előnyök értékesek lehetnek, de számos hátrány van a házastársak külön benyújtásának (MFS) státuszának kiválasztása szempontjából..
Az első az, hogy ha az egyik házastárs tételeket tesz, mindkettőnek tételeket kell tennie. Ha az egyik házastársnak kevés a részletezett levonások módja, akkor adóköteles jövedelmük jelentkezésüknél lényegesen magasabb lehet, mint ha a szokásos levonást igényelnék..
Ezután az MFS státusszal több adókedvezmény tiltott. Ezek magukban foglalják az oktatás levonásait és jóváírásait, például a diákhitel-kamat levonását, az élethosszig tartó tanulási jóváírást és az amerikai opcionális adójóváírást. Ezenkívül nem zárhatja ki a jövedelemből az oktatási költségek megfizetésére bevont amerikai takarékkötvények kamatát. Hasonlóképpen nem igényelheti a keresett jövedelemadó-jóváírást, a gyermek- és eltartott gondozási hitelt, vagy az örökbefogadási költségek jóváírását. Egyes hitelek felére csökkent, beleértve a gyermekadó-jóváírást.
Lehet, hogy nem képes levonható hozzájárulást fizetni a hagyományos IRA-hoz, ha az MFS-státuszt használja. 2019-re azok a házaspárok, akikre a munkahelyi nyugdíjazási terv vonatkozik, levonhatják az IRA-hozzájárulásuk teljes összegét, az éves korhatárig, ha módosított AGI értéke 103 000 dollár vagy annál kevesebb, és együttesen nyújtják be. Ha módosított AGI-ja több, mint 103 000 dollár, de kevesebb, mint 123 000 dollár, akkor részleges levonást kapnak, és a levonást fokozatosan megszüntetik a 123 000 dollárt meghaladó jövedelem esetén..
Azok a házaspárok esetében, akik külön-külön nyújtanak be kérelmet, ez a küszöbérték sokkal alacsonyabb. Az IRA levonható hozzájárulásainak teljesítéséhez az MFS-fájlkezelő módosított AGI-jének 10 000 dollár vagy annál kevesebbnek kell lennie. E küszöbérték meghaladása esetén nincs levonás.
Végül, a munkáltatók által nyújtott függő gondozási segély jövedelemmentességét felére csökkentik, 2500 dollárra, ha külön nyújtják be, és a tőkeveszteség levonását felére csökkentik, 3000 dollárról 1500 dollárra..
Házas, együttesen
Bizonyos helyzetekben a külön benyújtásnak van értelme, de a együttes benyújtás szinte mindig egyszerűbb és gyakran nagyobb adókedvezményt eredményez. Íme néhány ok, amiért ez történik.
1. Több adójóváírás
Ha a házassági bejelentés együttes (MFJ) státuszt választja, akkor további adójóváírásokat igényelhet, ideértve a következőket:
- Az American Opportunity adójóváírás és egyéb adókedvezmények az oktatás számára
- A keresett jövedelemadó-jóváírás
- Gyermek- és eltartott gondozási hitel
- Az örökbefogadási jóváírás
Más adófizetési jogosultságokat, például a gyermekadó-jóváírást és a nyugdíjszámlákra levonható hozzájárulásokat nem korlátozza ez a bejelentési állapot. Ez gyakran teszi az MFJ-t az adófizetési kötelezettség szempontjából kedvezőbb választássá.
2. Nyugdíjjárulékok
Ha adókedvezményes hozzájárulást kíván fizetni egy IRA-hoz, akkor bővebb követelményeket talál, ha együttesen nyújt be, külön nem. Mint fentebb említettük, az IRS az AGI alapján határozza meg a maximális levonható hozzájárulását, és az a küszöb, amelyen elveszíti a levonását, sokkal alacsonyabb az MFS-fájlok esetében, mint az MFJ-fájlok esetében. Miután összeroppanták ezeket a számokat, a közös bejelentés szinte mindig jobban néz ki.
3. A hozam részletezése
A levonások tételezése bonyolultabb, mint a szokásos levonás igénylése, de ha jelentős részletezett levonásokkal jár, ez jelentősen csökkentheti az adószámláját. Ha úgy dönt, hogy külön-külön nyújtja be, és az egyik házastárs tételeket sorol, akkor mindkettőnek tételeket kell megadnia. Ez azt jelenti, hogy egyikük nem tudja elvégezni a standard levonást, míg a másik tételeket sorol fel. Ha csak egyiküknek sok levonása van, akkor az egyik házastárs sokkal több adóval tartozhat, ha tételes levonásokat igényel, ami összességében nagyobb adószámlát jelenthet.
Ne feledje, hogy a szokásos levonás MFS-fájlok esetén 12 200 USD, MFJ-fájlok esetén 24 400 USD. Előfordulhat, hogy a közös bejelentés és a 24 400 dolláros általános levonás alacsonyabb adószámlát eredményez.
Annak meghatározása, hogy mikor vonatkozik a „házassági büntetés”
Lehet, hogy hallottál a „házassági büntetésről”, és attól tartott, hogy most már több adóval tartozik majd, amikor megkötötte a csomót. A házassági büntetés akkor fordul elő, amikor két egyedülálló házaspár több adót fizet, mint amennyit egyedülálló személyként fizetnének.
Az évek során az adótörvény különféle elemei tartalmazták házassági büntetést. Például a TCJA előtt házassági büntetést szabtak ki az adófizetők számára a középső és a felső zárójelben, mivel a házaspároknak ezeknél a szinteknél nem volt duplája az egyéni ekvivalens zárójelben. 2018-tól kezdődően az MFJ-fájlok adószövegei kétszerese az egyéni benyújtók adószámának, kivéve a felső 37% -os zárójelet.
A házassági büntetés azonban továbbra is fennáll az adótörvény más szempontjain. Például a diákhitel-kamat levonásának korlátozása visszatérítésenként 2500 USD. Ha két egyedülálló személy jelentkezik, akkor mindegyik 2500 dollárig igényelhet 5000 dollár együttes levonását. Ha házasodnak, 2500 dollár levonásra korlátozódnak a közös visszatéréskor.
Az állami és a helyi adók levonása egy másik olyan terület, amely a házassági büntetéssel jár. A 2018-as bevallásoktól kezdve az adófizetők legfeljebb 10 000 dollárt vonhatnak le a fizetett állami és helyi adókból. Ez a korlátozás az ingatlanadók és a jövedelem- vagy forgalmi adó együttes összegére vonatkozik. A felső korlát megegyezik a házaspárok és az egyedülálló iratgyűjtők esetében. Tehát két egyedüli ember igényelhet akár 10.000 dollárt akár 20 000 dollár együttes levonására. Amikor házasodnak, 10 000 dollár levonásra korlátozódnak a közös visszatéréskor.
Az egyes bejelentési státusz előnyeinek mérlegelése segíthet elkerülni a rettegett házassági büntetést.
Záró szó
Ha továbbra sem biztos abban, hogy melyik bejelentési státusz a legmegfelelőbb, akkor az adóelőkészítő szoftver segíthet. Számos program tartalmaz lehetőséget arra, hogy összehasonlítsák az MFS-t az MFJ-i bejelentéssel, hogy megtekintsék, mennyit takaríthat meg az együttes bejelentéssel. Még akkor is, ha a szoftver nem rendelkezik ezzel a lehetőséggel, minden egyes bejelentési állapot szerint kiszámíthatja adóját, hogy megnézze, melyik adja alacsonyabb adószámlát. Ne feledje, hogy ha nem tartozik a fent felsorolt különleges helyzetek egyikébe, a legtöbb párok pénzt takarítanak meg, ha közösen nyújtják be.
Bár sok válópáros külön-külön nyújt be bejelentést, ha az elmúlt hat hónapban külön élt, vagy jogilag különváltak, akkor háztartásfőként vagy egyedülállóként jelentkezhet be, mivel több kredit és levonás érhető el az ön számára, mint az MFS.
A jelentősebb életes események gyakran megváltoztatják az Ön számára legmegfelelőbb bejelentési státuszt. Ha úgy gondolja, hogy itt az ideje, hogy külön módosítson, és külön nyújtson be dokumentumokat, érdemes lehet, ha egy szakember összehasonlítja a visszatérítést vagy legalább átnézi a kitöltött űrlapokat. Segíthet abban, hogy minden rendelkezésre álló adókedvezményt kihasználjon.
Ha rossz bejelentési státuszt választ, akkor módosíthatja a visszatérést az MFJ-től az MFS-hez, feltéve, hogy a módosítást a visszatérés eredeti határideje előtt nyújtja be. Az MFS-ről MFJ-re az eredeti visszatérési határidő után legfeljebb három évvel módosíthatja, a meghosszabbítások nélkül.
Előfordult-e a házastársától külön-külön benyújtva? Ez a bejelentési állapot csökkentette az adószámláját?
