4 Az adóval levonható, munkával kapcsolatos és álláskeresési költségek

A nyilvántartás fontos szempont a mentességek igénylése szempontjából, ezért érdemes „nyilvántartásba venni”, ahelyett, hogy az adók elkészítése során felmerülő költségek helyreállítását próbálnák megtenni..

Lássuk, mely költségek minősülnek, és meghatározzuk, mennyivel csökkentheti adószámláját. További segítségért olvassa el a teljes adóbevallás-útmutatónkat.

Adóból levonható munkával kapcsolatos költségek

1. Utazási és futásteljesítmény-levonások

Ha munkája részeként autóját használja, levonhatja a tényleges költségeket, vagy felhasználhatja a szokásos futásteljesítmény-levonást. Mindkét esetben pontos nyilvántartást kell vezetnie a költség dokumentálására. A tényleges költségek magukban foglalják a következőket:

• Gáz és olaj
• javítás
• Gumiabroncsok
• Biztosítás
• Regisztrációs díjak
• Automatikus licencek
• Értékcsökkenés (vagy lízingdíjak)

Levonhatja azokat a költségeket, amelyek a munkájához tartoznak. Az összeg kiszámításához szorozzuk meg az éves tényleges költségeket egy hányaddal: a számláló a munkához kapcsolódó mérföld, a nevező pedig a teljes mérföld az évre.

Tegyük fel például:

• Tényleges költségek: 5000 USD
• Teljes mérföld: 12.000
• Munka mérföld: 2000

A számítás a következő lenne:

Levonható összeg = tényleges X költség (munka mérföld / teljes mérföld)
833,33 USD = 5000 USD X (2 000/12 000)

Alternatív megoldásként a szokásos futásteljesítményt is használhatja. 2016-ra ez az arány mérföldönként 0,54 USD. Tehát, ha 2000 mérföldet vezetett munkába, a levonás a következő lenne:

2000 mérföld X $ .54 / mérföld = 1 080 USD

Ebben az esetben a normál futásteljesítmény jobb - ez egy általános eredmény. De nem tudja kiszámítani mindkét szempontból, és adózási időben meghozza a jobb lehetőséget? Az 510-es IRS Adótéma: kifejti, hogy „A szokásos futásteljesítmény használatához az első évben kell azt választania. Ezután későbbi években választhatja a szokásos futásteljesítmény vagy a tényleges költségek használatát. ”

Levonható mérföldek
Az IRS irodalomban a munkához megtett mérföldeket „üzleti célú” mérföldeknek nevezik. Még akkor is, ha alkalmazott vagy, és nem rendelkezik vállalkozással, a munkáltató számára megfizetett megtérítetlen mérföldek előnyben részesítik a munkáltató vállalkozását, tehát ezeket továbbra is „üzleti célú” mérföldeknek hívják..

Tegyük fel például, hogy Ön egy tanácsadó szolgálat ügynöke. Minden nap elutazik az üzleti vállalkozás fő helyére, és megkapja a kapcsolatok listáját. A vállalkozási helyétől mérföld távolságra az ingázó mérföld. Az üzleti helyétől az első ügyfeléig tartó mérföld üzleti mérföld, és így a nap folyamán, ahogy más ügyfeleket látogat meg. Ezután visszamegy az üzleti helyére, hogy frissítse az ügyiratokat. Innen az otthoni meghajtó újra ingázik. Figyelembe veszi a kilométer-számlálót, amikor elhagyja üzleti helyét, hogy az első ügyfél felé tartson. Amikor visszatér, újra megjegyzi az olvasást. A különbség az üzleti mérföldek száma a nap folyamán. Jegyezze fel őket a főkönyvben, a naptárban vagy a telefon futásteljesítmény-alkalmazásában. Akkor megvan a szükséges „írásbeli feljegyzés”.

Figyelembe veszi a kilométer-számlálót, amikor elhagyja üzleti helyét, hogy az első ügyfél felé tartson. Amikor visszatér, újra megjegyzi az olvasást. A különbség az üzleti mérföldek száma a nap folyamán. Jegyezze fel őket a főkönyvben vagy a telefon futásteljesítmény-alkalmazásában. Akkor megvan a szükséges „írásbeli feljegyzés”.

Hogyan lehet levonni?
Mivel a munkavállaló levon egy jármű levonását az üzleti célú felhasználásból, a levonás az A listához vezet, de a 2106. űrlapon kezdődik. A futásteljesítményen vagy a járműhasználat tényleges költségein túl a 2106 űrlapot felhasználják az üzleti utazások és szállás, étkezés és szórakozás, amelyeket nem térítenek meg teljes mértékben.

Lehet, hogy van saját vállalkozása, vagy önálló vállalkozó. (Az alkalmazottak és a független vállalkozók közötti különbség megértéséhez lásd az IRS adótéma 762. számát.) Még mindig ugyanazok a lehetőségek vannak a tényleges költségek vagy a szokásos futásteljesítmény mértéke szempontjából, amikor a járművet üzleti célokra használja. De ebben az esetben az összeget üzleti költségekként a C. ütemtervben, nem pedig a 2106-os formanyomtatványon és az A-ütemezés levonásaként kell megadni. Ezenkívül a C ütemtervben a teljes levonást kapja, nem csak azt a összeget, amely több mint 2 Az AGI% -a, mint az A. listán szereplő különféle levonások esetén.

2. Munkahelyi oktatás és engedélyeztetés

Szakmája megkövetelheti, hogy évente bizonyos számú továbbképzési kreditet vegyen igénybe, hogy megőrizze igazolását, hogy megőrizze foglalkoztathatóságát. Ha munkaadói képességeinek javítására vagy jelenlegi foglalkoztatásának megtartására irányuló kurzusokra jár, akár a munkáltató, akár a jogi követelmények miatt, akkor ezeket az oktatási költségeket kétféle módon lehet levonni:.

Először: mindaddig, amíg nem vesz részt a munkáltatói tandíj-visszatérítési programban, a költségeket különféle levonásként vonhatja le az A. táblázatban, amelyekre az AGI 2% -ának vonatkozik. Másodszor, ha költségei megfelelőek, akkor a jövedelem kiigazításaként (1040-es formanyomtatvány, 34. sor) levonhatja a költségeket és a költségeket levonhatja az adóköteles jövedelem csökkentése érdekében. Ebben az esetben a levonás nem a 2% -os AGI-alapra vonatkozik. Ennek a levonásnak AGI korlátozása van, ezért jó, ha van alternatív módja a levonásnak az A ütemezésen keresztüli átvételére. Tudjon meg többet erről az oktatással kapcsolatos adólevonások és jóváírások útmutatónkban..

Egyes szakmák, például tanácsadás vagy ingatlan, gyakorláshoz engedélyt igényelnek. Az engedély megszerzésének kezdeti költségei és a megújítások (szükség szerint) levonhatók különféle levonásokként az A. melléklet, tételes levonások részében. Ugyanebben a kategóriában vannak a szakmai tagság vagy tagsági díjak a szakmai szervezetek számára, amelyek az Ön munkaköréhez kapcsolódnak. Mindezen levonásokra az AGI alsó szintjének 2% -a vonatkozik. A 2% -ot nem levonásra kell alkalmazni, hanem a halmozott levonható összegre.

3. Álláskeresési költségcsökkentés

Ha ugyanabban a munkakörben új állást keres, akkor a munkakereséssel kapcsolatos költségek levonhatók, még akkor is, ha nem kapják meg a munkát..

Például az önéletrajz elkészítése, kinyomtatása és levélküldése a munkakeresés levonható költségei. Ha önéletrajzi szolgáltatást vagy elhelyezési szolgáltatást használ, a díjaik szintén levonhatók. Ha új állást keres, akkor levonhatja az utazás költségeit, ha az elsődleges célja munkát keresni. Használhatja a szokásos futásteljesítményt, ha munkát keres vagy interjút készít.

Ezek a költségek nem vonhatók le, ha a következők bármelyike ​​alkalmazható:

• Ön az első állását keresi.
• Új területen állást keres.
• Lényeges szünet történt a korábbi és az új állása között.

Ezeket a levonásokat ismét különféle levonásoknak kell tekinteni az A. táblázatban, és az AGI 2% -ának felelnek meg. Végül csökkentenie kell a levonható összeget a kapott visszatérítésekhez.

4. Egyéb munkával kapcsolatos költségek

Van néhány egyéb költség, amelyek továbbra is levonásoknak minősülnek.

Például, ha szakszervezet tagja, akkor a szakszervezeti díjak levonhatók. Ha egyenruhát kell viselnie, a beszerzési költségek és a takarítás költségei levonhatók. Ha speciális cipővel kell rendelkeznie, például ápoláshoz, akkor annak költségei is levonhatók. Ugyanez vonatkozik akkor is, ha a munkájához saját eszközökkel kell rendelkeznie. Tehát, amint lehet, hogy megtudta Andy Dufresne-től, amikor adókat készített az őrök számára a „The Shawshank Redemption” című szakaszban, ha őr vagy rendőr vagy, és meg kell vásárolnia a lőfegyvert, ez egy munkával kapcsolatos, levonható költség. Levonhat biztonsági felszereléseket is, például kemény kalapot, acéltalpú cipőt, védőszemüveget és speciális kesztyűt.

Ezeket a munkával kapcsolatos költségeket az A. ütemtervben különféle levonásokként lehet levonni, és az AGI alsó korlátjának 2% -a vonatkozik.

A munkával kapcsolatos költségek levonása

A fent tárgyalt levonások általában véve a „vegyes” kategóriába esnek. Ha Ön alkalmazott, aki W-2-t kap, akkor az az összeg, amellyel ezek a levonások meghaladják a korrigált bruttó jövedelmének (AGI) 2% -át, az A. ütemtervben levonható. Ha azonban kap egy 1099-es egyéb, üzleti tulajdonosként vagy független vállalkozó, ezek a költségek teljes mértékben levonhatók a C. ütemtervben üzleti költségekként. A különféle levonásokat az IRS 529. kiadvány ismerteti tovább.

Záró szó

Noha az adók fizetése valószínűleg nem szerepel senki kedvenc dolgai között, tudatában van a lehetséges munkahelyi levonásokkal, és egész évben pontos nyilvántartást vezethet ezekről a kiadásokról. Érdemes megtenni a kilométer és a munkával kapcsolatos egyéb kiadások nyomon követését, amikor pénzt takarít meg az adókon.

Ne felejtse el további információkért olvassa el a teljes adóbevallás-útmutatónkat. Milyen munkával kapcsolatos költségeket von le az idei adóiból?